题目内容
（请给出正确答案）
A.将发运货单与出库数、开票数和销售日记账进行追踪核对
B.通过比较一定时期的销售额和毛利来对销售业务实施分析性测试
C.对注销和销货退回进行分析，并比较过去几年的金额
D.向客户函证销售业务并对没有答复的进行调查
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第1题
A、将使用的工时卡片与在职雇员相核对
B、审查注销支票背书的正确性并与人员记录相比较
C、证实付款批准职责与录用/解雇职责是否分离
D、通过将未到期支票追查至工薪登记薄来测试工薪账户的银行余额调节
第2题
A、向所有与该公司有过往来的银行函证有关未到期票据的信息
B、使用公司的应付票据清单编制一份未到期票据目录，然后追查至总账和公布的财务报表
C、将上一年列示在已审计过的财务报表中的应付票据与当前报表中的相比较，并调节差异
D、分析利息费用和应付票据账户，确定是否记录了未在财务报表上列示的票据的利息
第3题
下列审计步骤要证实的特定目标是：只有经过批准才能更改计算机程序(即没有未经批准的程序更改)。该公司使用自动程序库系统，内部审计师取得了不同时期程序库系统内容表的副本。这些内容表能显示出上一次程序变动的日期、程序的版本号以及程序的长度，下列最能有效地证实上述目标的审计程序是：
A、使用通用审计软件随机抽取当前应用的样本，从这些样本追踪至程序更改批准表
B、对所有程序更改申请进行抽样，从这些申请追查至适当的批准和程序库中的更改
C、使用通用审计软件比较当前程序库中的内容表和内部审计师以前得到的副本，比较并确认差异，选取差异样本进一步调查
D、获取过去六个月中由数据处理经理完成的程序设计清单，从清单中抽取样本并追查至程序更改批准表
第4题
在《标准》中这一目标属于以下哪个基本目标
Ⅰ、财务和运营信息的可靠性和完整性
Ⅱ、遵循法律、法规和合同
Ⅲ、运营的效益和效率
Ⅳ、资产的保护
A、仅有Ⅰ和Ⅱ
B、仅有Ⅰ和Ⅳ
C、仅有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
D、仅有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
第5题
A、产品销售增加，佣金增加
B、销售退回增加，佣金增加
C、销售佣金减少，产品销售减少
D、销售退回减少，产品销售增加
第6题
A、除非被采购主管人为指使，采购程序设计完好、执行有效
B、预先编号的空白采购订单在采购部门中保存
C、$500至$1000之间的采购为正常的采购业务，超过$1000的采购必须有两名支票签发者的批准
D、采购代理投资于公开交易的信托基金，此信托基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票
第7题
内部审计师
A、因有意成为违法活动的一员而违法了道德规范
B、因没有保护一般公众的福利而违反了道德规范
C、没有违反道德规范。在任何事件上都需要对雇主忠诚
D、没有违反道德规范。因为没有收集有关违例事件的信息
第8题
A、帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标
B、确保内部控制系统的薄弱环节得到纠正
C、为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现的过程提供合理的保证
D、确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露
第9题
当选择的行动方案符合最小限制并能解决问题时，管理者可对外说是
A、令人满意的
B、最优化的
C、最理想的
D、最大限度的
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