企业应建立货币资金业务的岗位责任制,不得由一人办理货币资金业务的全过程,这反映的货币资金内部控制是:
A.定期轮岗
B.不相容岗位分离
C.现金管理的清查
D.现金支出的授权批准
A.定期轮岗
B.不相容岗位分离
C.现金管理的清查
D.现金支出的授权批准
第2题
A、办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督
B、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
C、不得由一人办理货币资金业务的全过程
D、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
第3题
A.不得由一人办理货币资金业务的全过程
B.出纳不得监管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用,但可以做债权债务账务处理等
C.办理货币业务应配备合格的财会人员,实行岗位轮换
D.票据的购买、保管、使用、销毁等应完整记录
第6题
A.对于货币资金业务相关岗位及人员的设置情况,重点检查是否存在有关负责人签字或盖章
B.对于支付款项印章的保管情况,重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象
C.对于票据的保管情况,重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全,票据保管是否存在漏洞
D.对于货币资金授权批准制度的执行情况,重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为
第7题
A.出纳员负责登记现金日记账和总账
B.出纳员负责编著银行存款余额调节表
C.财务主管统一保管支票和相关印章
D.内部审计人员对货币资金业务进行审查
第8题
A.接受
B.同意
C.拒绝
D.杜绝
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