下列各项中，符合货币资金业务内部控制要求的是（)。

A.出纳员编制银行存款余额调节表

B.出纳员根据审核后的凭证登记现金日记账

C.出纳员登记应收账款明细账

D.出纳员签发支票

A.定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须

B.出纳员负责登记现金日记账及总账

C.每一笔现金支出均应当经过适当授权审批

D.出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对

A．企业的现金日记账和银行存款日记账通常由会计员负责登记，出纳员则负责登记现金和银行存款总分类账。

B．出纳根据现金收款凭证、现金付款凭证和银行付款凭证登记银行存款日记账，同时定期与开户行送来的对账单进行核对。

D．会计员要经常与出纳员核对账目，监督检查出纳员登记的日记账。

A.出纳员记录现金总账

B.出纳员记录应收账款明细账

C.主管会计编制银行存款余额调节表

D.主管会计同时保管支票与印章

E.内部审计人员定期监盘库存现金

A.现金

B.银行存款

C.明细账

D.总账

A.出纳员登记现金日记账

B.每月末，出纳员编制银行存款余额调节表

C.出纳员登记应付账款明细账

D.每月末，出纳员将银行对账单与银行存款日记账核对

A.设置总账账户，并负责登记总账

B.编制资产负债表、利润表、现金流量表

C.管理会计凭证、账簿、报表等会计档案

D.登记现金日记账和银行存款日记账

A.出纳人员负责应收账款的记账工作

B.出纳人员负责总账的登记和保管

C.货币资金审批人员负责记账工作

D.货币资金审批人员兼任出纳

资料1：审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到：

(1)出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的记录。

(2)为便于及时支付款项，支票和印章由出纳员统一保管。

(3)3万元以下的付款业务，会计人员可以直接办理，3万元以上的付款业务，则需会计主管审批后方可办理。

(4)会计主管定期核对银行存款日记账与银行对账单，并编制银行存款余额调节表。

资料2：通过调查了解内部控制并进行相关测试，审计人员确定货币资金业务审计的重点为证实货币资金业务的真实性、截止期和收付业务的合法性。

资料3：审计人员对该公司库存现金进行监盘，并采取了以下程序：

(1)4月l6日临近下班时进行监盘。

(2)事先未通知财务部门。

(3)要求出纳员清点现金，会计主管和审计人员在旁监督。

(4)“库存现金盘点表”由出纳员、会计主管和审计人员共同签字后，作为审计工作底稿留存。

资料4：通过现金监盘，审阅现金日记账及有关收付款凭证，审计人员发现：

(1)4月16日现金日记账余额为7693.30元，实际库存现金监盘数为2243.30元。

(2)审计人员在保险柜中发现一些单据：一是职工王某差旅费借款单一张，金额为3000元;二是已付款的报销凭证3张，金额合计4050元;三是已经收到款的现金销售凭证2张，金额合计2200元。

资料5：审计人员发现该公司20×1年12月银行对账单余额与银行存款日记账余额不符，决定采取进一步审计程序进行追踪。

1“资料1”中，违反内部控制相关要求的有()

A.会计人员直接办理3万元以下的付款业务

B.会计主管定期编制银行存款余额调节表

C.出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的记录

D.支票和印章由出纳员统一保管

2.“资料4”中，该公司4月16日现金日记账余额应是()

A.2843.30元

B.2243.30元

C.7693.30元

D.12543.30元

3.“资料5”中，审计人员应进一步采取的最有效的审计程序是()

A.审查被审计单位编制的银行存款余额调节表

B.对当年各月份银行存款余额进行趋势分析

C.重新调查了解相关内部控制

D.随机抽取部分银行存款日记账记录并加以审核

A.备用金与零用金应由独立于现金控制职能的员工负责，而且要不定期进行突击核数

B.总出纳员每年都要休假，在此期间，其责任由其他员工承担

C.总出纳员负责保管现金的同时还要对现金交易进行核查

D.负责签发支票的员工不应经手银行存款余额调节表的调整工作