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可抵扣暂时性差异
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第2题
A.当资产的账面价值小于计税基础时,会产生可抵扣暂时性差异
B.当资产的账面价值大于计税基础时,会产生可抵扣暂时性差异
C.“递延所得税负债”的余额=该时期发生的应纳税暂时性差异×当时的税率
D.当负债的账面价值小于计税基础时,会产生可抵扣暂时性差异
第4题
A.应纳税暂时性差异750万元
B.可抵扣暂时性差异500万元
C.应纳税暂时性差异500万元
D.可抵扣暂时性差异750万元
第5题
B.负债的账面价值小于其计税基础,产生的是可抵扣暂时性差异
C.企业应以可抵扣暂时性差异转回期间当期获得的应税所得为限,确认相应的递延所得税资产
D.可抵扣暂时性差异,将导致在销售或使用资产或偿付负债的未来期间内减少应纳税所得额,应确认为递延所得税资产
第7题
A.3 172.5
B.3 687.75
C.2 793.75
D.3 802.5
第8题
B.某些情况下,如果企业发生的某项交易或事项不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,在该项交易中产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同,产生的可抵扣暂时性差异不确认相应的递延所得税资产
C.确认递延所得税资产时,应估计相关可抵扣暂时性差异的转回时间,采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定
D.与直接计入所有者权益的交易或事项相关的可抵扣暂时性差异,相应的递延所得税资产应计入所得税费用
第9题
A.本期发生净亏损,税法允许在以后5年内弥补
B.确认持有至到期投资发生减值
C.预提产品质量保证金
D.转回存货跌价准备
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