甲服装厂为增值税一般纳税人,2019年6月销售给乙企业300套服装,不含税价格为700元/套。由于乙企业购买数量较多,甲服装厂给予乙企业7折的优惠,并按原价开具了增值税专用发票,折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为()元
A.24990
B.27300
C.36890D
A.24990
B.27300
C.36890D
第1题
A.24990
B.35700
C.36890
D.47600
第3题
1.购入甲面料取得增值税发票价款 55000元,支付采购运赞300元。
2.进门乙面料,面料折合人民币20000元,支付卖方佣金1500元,支付自己的采购代理人佣金500元,进口保险费2500元,关税税率5%。
3.用乙面料生产棉服400件,单位成本为每件50元。将200件销售给某商厦,海间内含税价为100元。将100件棉服作为福利发给本厂职工。
4.用甲面料生产裤子300条,单位成本为印元,成本中外购比例40%,将其中90条销售给某公司,每件含税价为150元,将其
中200条赠送给其他企业。有10条因管理不当而毁损。
5.将场内闲置的机器设备租给另外一服装厂使用,取得租金收入100000元。
6.将场内一套房场投资人股,取得分配利息50000元。
7.从农民手中购进棉花,取得增值税专用发票上注明的价款20000元(含税)。
8.销售自己使用过的摩托车5辆,其中:3辆低于原值销售,取得含税销售额 41600元,2辆高于原值销售,取得含税销售额46560元。
根据上述资料回答下列问题:
本月该企业进口环节缴纳的税额为( )
A.应纳增值税0元,进口关税1200元
B.应纳增值税4284元,进口关税1200元
C.应纳增值税0元,进口关税1225元
D.应纳增值税4284元,进口关税1225元
第4题
A.46.5
B.49.9
C.51.6
D.54.4
第5题
A.46.5
B.49.9
C.51.6
D.54.4
第6题
B.(70000+11300)÷(1+13%)×13%=9353.10(元)
C.[70000+11300÷(1+13%)]×13%=10400(元)
D.[70000÷(1+13%)+11300]×13%=9522.10(元)
第7题
(2012年)某服装厂为增值税一般纳税人,增值税率17%,退税率16%。2011年11月外购棉布一批,取得的增值税专用发票注明价款200万元,增值税34万元,货已入库。当月进口料件一批,海关核定的完税价格25万美元.已按购进法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。当月出口服装的离岸价格75万美元,内销服装不含税销售额80万元。该服装厂上期期末留抵税额5万元。假设美元比人民币的汇率为1:6.4,服装厂进料加工复出口符合相关规定。该服装厂当期应退税额()万元。
A.0
B.22.20
C.29
D.72.8
第8题
B.100×1356÷(1+13%)×13%=15600(元)
C.100×904×13%=11752(元)
D.100×904÷(1+13%)×13%=10400(元)
第10题
某县服装厂系增值税一般纳税人,2015年6月份发生如下经济业务:
(1)购进布料一批,取得增值税专用发票上注明价款3000万元、税额51万元;购进生产设备两台,取得增值税专用发票上注明价款20万元、税额3.4万元;取得甲运输公司开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费0.5万元、税额0.055万元;购进新建仓库用钢材,取得增值税专用发票上注明价款60万元、税额10. 2万元,同时取得乙运输公司开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费2万元、税额0. 22万元。
(2)本月销售服装,开具增值税专用发票注明价款合计1000万元,该厂门市部直接销售给消费消费者个人服装,收取现金收入合计11.7万元。
(3)本月将自产新款服装一批交给工会组织作为职工福利,该批服装生产成本25万元,市场不含税售价为40万元。
(4)本月对外临时出租仓库两间,一次性收取租金收入10万元。、
根据以上材料回答下列小题
该服装厂当月增值税进项税额为( )万元。 查看材料
A.54. 400
B.54.455
C.64.600
D.64. 875
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