甲服装厂为增值税一般纳税人,2019 年 10 月将 100 件自产服装发给职工作为福利。该批服装成本 904 元/件,甲服装厂同类服装含增值税单价 1 356 元/件。已知,增值税税率为 13%,计算甲服装厂当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中,正确的是()
A.100×1356×13%=17628(元)
B.100×1356÷(1+13%)×13%=15600(元)
C.100×904×13%=11752(元)
D.100×904÷(1+13%)×13%=10400(元)
A.100×1356×13%=17628(元)
B.100×1356÷(1+13%)×13%=15600(元)
C.100×904×13%=11752(元)
D.100×904÷(1+13%)×13%=10400(元)
第1题
A.24990
B.35700
C.36890
D.47600
第2题
B.100×1160×(1+10%)×16%=20416(元)
C.100×1160×(1+10%)÷(1+16%)×16%=17600(元)
D.100×1160÷(1+16%)×16%=16000(元)
第3题
1.购入甲面料取得增值税发票价款 55000元,支付采购运赞300元。
2.进门乙面料,面料折合人民币20000元,支付卖方佣金1500元,支付自己的采购代理人佣金500元,进口保险费2500元,关税税率5%。
3.用乙面料生产棉服400件,单位成本为每件50元。将200件销售给某商厦,海间内含税价为100元。将100件棉服作为福利发给本厂职工。
4.用甲面料生产裤子300条,单位成本为印元,成本中外购比例40%,将其中90条销售给某公司,每件含税价为150元,将其
中200条赠送给其他企业。有10条因管理不当而毁损。
5.将场内闲置的机器设备租给另外一服装厂使用,取得租金收入100000元。
6.将场内一套房场投资人股,取得分配利息50000元。
7.从农民手中购进棉花,取得增值税专用发票上注明的价款20000元(含税)。
8.销售自己使用过的摩托车5辆,其中:3辆低于原值销售,取得含税销售额 41600元,2辆高于原值销售,取得含税销售额46560元。
根据上述资料回答下列问题:
本月该企业进口环节缴纳的税额为( )
A.应纳增值税0元,进口关税1200元
B.应纳增值税4284元,进口关税1200元
C.应纳增值税0元,进口关税1225元
D.应纳增值税4284元,进口关税1225元
第4题
某县服装厂系增值税一般纳税人,2015年6月份发生如下经济业务:
(1)购进布料一批,取得增值税专用发票上注明价款3000万元、税额51万元;购进生产设备两台,取得增值税专用发票上注明价款20万元、税额3.4万元;取得甲运输公司开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费0.5万元、税额0.055万元;购进新建仓库用钢材,取得增值税专用发票上注明价款60万元、税额10. 2万元,同时取得乙运输公司开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费2万元、税额0. 22万元。
(2)本月销售服装,开具增值税专用发票注明价款合计1000万元,该厂门市部直接销售给消费消费者个人服装,收取现金收入合计11.7万元。
(3)本月将自产新款服装一批交给工会组织作为职工福利,该批服装生产成本25万元,市场不含税售价为40万元。
(4)本月对外临时出租仓库两间,一次性收取租金收入10万元。、
根据以上材料回答下列小题
该服装厂当月增值税进项税额为( )万元。 查看材料
A.54. 400
B.54.455
C.64.600
D.64. 875
第5题
(1)从某小规模纳税人企业购进服装一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计20.6万元;委托运输公司将商品运回企业,发生运费支出1万元,取得货物运输业增值税专用发票。
(2)与供货商甲冰箱厂达成平销返利协议,当月销售冰箱取得零售额117万元,平价与甲冰箱厂结算,取得甲冰箱厂开具的增值税专用发票,并按协议规定收取销售额20%的返还收23.4万元,商场向甲冰箱厂开具了普通发票。
(3)当月商场允许某手机厂进店销售手机新产品,一次性收取进店费11.7万元。
(4)从设备厂购进生产用设备一台,取得增值税专用发票,注明税款10.2万元;从汽车销售公司购进小轿车一辆,取得机动车销售统一发票上注明税款23.6万元。
(5)销售电视机取得含税销售额70.2万元,其中包括以旧换新方式销售电视机的含税销售额
58.5万元。在以旧换新业务中,旧电视机的含税作价为18.5万元,实际取得差价款40万元。
(6)销售粮食、鲜奶取得含税销售额33.9万元,销售音像制品取得含税销售额22.6万元,销售服装取得含税销售额35.1万元。
假设上述取得的发票都已经过认证。
要求:根据以上资料,回答下列小问。
1.计算该商场当月购进服装可以抵扣的增值税进项税额。
2.计算该商场当月购进设备和小汽车准予抵扣的增值税进项税额。
3.计算该商场当月准予抵扣的进项税总额。
4.计算该商场当月销售电视机的增值税销项税额。
5.计算该商场当月应缴纳的增值税税额。
第6题
A.商场应以200万元作为计税销售额计算销项税额
B.商场该项业务的销项税额为34.87万元
C.商场应缴纳的增值税为0.87万元
D.商场应缴纳的营业税为0.3万元
第7题
A. 7.14
B. 12.24
C. 6.10
D. 10.46
第8题
B.40800
C.32640
D.47600
第9题
A. 商场应以200万元作为计税销售额计算销项税额
B. 商场该项业务的销项税额为34.87万元
C. 商场应缴纳的增值税为0.87万元
D. 商场应缴纳的营业税为0.3万元
第10题
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