2020年末，某企业总收入为400万元，成本、费用支出共计为150万元，该企业通过慈善总会向残疾人士捐款30万元。该企业税前应扣除的捐赠额为（）。

甲企业居民企业，2020年发生如下生产经营业务：(1)取得销售收入1000万元，与之相配比的销售成本为200万元。(2)接受某企业(一般纳税人)赠送的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款5万元。(3)管理费用30万元、销售费用70万元(其中含广告费30万元、业务宣传费20万元)。(4)已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元，实际发生职工福利费10万元、职工教育经费8万元、拨缴工会经费6万元。计算甲企业2020年应纳企业所得税税额。

某企业(为非房地产开发企业)出售写字楼一栋，取得销售收入5000万元(其营业税税率为5%，城建税税率为7%，教育费附加征收率为3%，印花税税率为0.5‰)。该企业为建造此楼支付的地价款为800万元，房地产开发成本为1600万元，房地产开发费用中的利息支出为300万元，但其中有30万元的加罚利息，另有20万元属于超过国家规定的上浮幅度的部分。(该企业的利息支出能够按转让房地产项目计算分摊并能够提供金融企业证明；其所在地政府规定的其他房地产开发费用的计算扣除比例为10%)

根据所给资料，回答下列问题：

计算土地增值税的增值额时，可扣除的开发成本和开发费用为( )万元。

A．2400

B．1970

C．2000

D．2020

某股份公司于2019年4月注册成立并进行生产经营，系增值税一般纳税人，从事食用油生产销售，该企业执行《企业会计准则》。2019年纳税调整后所得额为-52万元。2020年度有关资料如下:

(1)销售应税产品取得不含税收入16000万元;销售免税产品取得不含税收入5000万元。

(2)应税产品销售成本5000万元;免税产品成本为2000万元。

(3)应税产品销售税金及附加250万元;免税产品税金及附加50万元。

(4)销售费用3500万元，其中广告及宣传费2500万元。

(5)财务费用240万元。

(6)管理费用1290万元，其中业务招待费120万元、新产品研究开发费50万元。

(7)取得投资收益50万元，其中投资非上市公司的股权投资按权益法确认的投资收益40万元，国债持有期间的利息20万元。

(8)营业外支出850万元，其中公益性捐赠支出100万元、非公益性捐赠50万元、违约金支出20万元。

(9)资产减值损失220万元，为本年度计提存货跌价准备。

(10)全年提取雇员工资1500万元，实际支付1300万元，职工工会经费和职工教育经费分别按工资总额的2%、2. 5%的比例提取。全年列支职工福利性支出170万元，职工教育经费提取45万元，实际支出40万元，工会经费计提并拨缴35万元。

公司的期间费用按照销售收入的比例在各项目之间分摊。假设除上述资料所给内容外,无其他纳税调整事项。企业所得税税率为25%。

要求:根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题;

1.该公司2011年的会计利润

2.该公司2011年准予税前扣除的期间费用合计金额(包括免税项目)

3.该公司2011年纳税调整增加额

4.该公司2011年纳税调整减少额

5.该公司2011年实际应纳所得税额

资料：某生产企业为增值税一般纳税人，其生产产品适用13%的增值税率，2020年5月发生部分经济业务如下：

(1)购进生产原料一批，取得增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、2.99万元;并支付运费3.27万元(含税)，取得增值税专用发票，全部款项已用银行存款支付。

(2)购进钢材20吨，已验收入库，取得增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元、1.04万元;

(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，收购凭证上的价款为42万元。

(4)以托收承付方式销售产品一批，货物已发出，并办妥银行托收手续，货款未到。向买房开具的增值税专用发票上注明的销售额为80万元。

(5)购买建材一批用于修缮仓库，价款20 000元，税款2 600元。

(6)因保管不善，购入的原材料发生霉变，材料成本价为3万元。

(7)直接向消费者销售产品一批，取得含税收入28.25万元。

(8)期初留抵进项税额1.26万元

要求：(1)请分别计算该公司当期增值税销项税额、进项税额及应纳税额

(2)请分别计算该公司当期应交城建税(7%)及教育费附加(3%)

(3)请根据上述业务登记“应交税费--应交增值税”T型明细账，并结算出期末余额。

某国有企业2008年度总收入为3400万元，成本、费用支出总额为1900万元，该企业2008年度应缴纳企业所得税税额是（ ）万元。

某国有企业2006年度总收入为6000万元，成本、费用支出总额为4500万元，该企业2006年度应缴纳企业所得税税额是（ ）万元。

A.495

B.375

C.450

D.270

某国有企业2002年度总收入为3400万元，成本、费用支出总额为1900万元，该企业2002年度应缴纳企业所得税税额是( )万元。

A．405

B．495

C．450

D．270

某外商投资企业2005年度实现销售收入15000万元，发生的各项成本费用等支出共计10500万元。该企业当年适用15%的企业所得税税率，地方所得税税率3%，且没有尚未弥补的以前年度亏损(计算企业所得税时，不考虑城建税和教育费附加)。

税务机关在核查其申报纳税资料及其相关账簿资料时，发现企业有如下业务记载：

(1) 管理费用中列支了交际应酬费60万元和用于装修办公楼的装饰材料价款30万元；

(2) 支付给总机构的合理的管理费用100万元，支付给总机构的特许权使用费40万元；

(3) 转让一处房产，账面原价500万元，已提折旧300万元，发生清理费用5万元，取得转让收入240万元。该业务企业未入账处理；

(4) 6月份购入空调三台，价税共计2.4万元，全部计入了“管理费用—办公用品” (税法规定，不考虑残值，折旧年限5年)；

(5) 企业“应付账款”明细账上有40万元未付款已逾两年半，一直未与对方发生联系；

(6) 企业接受货币捐赠50万元，全部计入“资本公积”；

(7) 该企业在A国的分支机构取得税后利润225万元，已在A国缴纳了所得税75万元 (均以人民币计)。

要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：

(1) 计算2005年该企业交际应酬费扣除限额；

(2) 计算2005年该企业支付给总机构的费用可以扣除的金额；

(3) 计算2005年该企业转让房产的收益；

(4) 计算2005年该企业从A国分支机构取得税后利润补交的税额；

(5) 计算2005年该企业境内生产经营所得应纳税所得额；

(6) 计算2005年该企业应纳税额合计。

已知某企业本年“营业收入”为280万元，“营业成本”为160万元，“管理费用”为60万元，“营业外支出”为40万元。假设不考虑其他国家，该企业本年营业利润为( )万元。

A.20

B.120

C.60

D.80