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乙公司作为一家上市公司,按照财政部等有关部门联合颁布的《内部控制基本规范》和《应用指引》,建立并完善了企业内部控制系统。在该公司下列日常管理的控制活动中,属于授权审批控制活动的是()。
A.企业制定相关的规章制度,以倡导文明文化
B.财务部门主管负责审核会计、出纳编制的会计凭证
C.相关费用的报销需要所在部门主管和财务部门主管签字
D.会计登记现金与银行日记账
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A.企业制定相关的规章制度,以倡导文明文化
B.财务部门主管负责审核会计、出纳编制的会计凭证
C.相关费用的报销需要所在部门主管和财务部门主管签字
D.会计登记现金与银行日记账
第1题
填写工作底稿、记录有关测试结果。下列选项中,多用于企业层面评价的方法是( )。
A、调查问卷
B、实地查验
C、审阅与检查
D、个别访谈
第2题
下列选项中,不属于财产保护控制的是( )。
A、妥善保管涉及资产的各种文件资料
B、为大楼或其内的区域设立门禁系统
C、定期对实物资产进行盘点
D、明确会计凭证的装订和保管手续责任
第4题
下列各项关于企业投资活动内部控制措施的表述中正确的是( )。
A、重大投资项目应当按照规定权限和程序实行集体决策或联签制度
B、企业选择投资项目应当突出主业,不得从事股票投资或衍生金融产品和高风险投资
C、转让投资必须委托具有相应资质的专门机构进行评估并报授权批准部门批准
D、投资方案发生重大变更的应视情况决定是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序
第5题
及其所属单位的各种业务和事项。这体现的是内部控制评价的( )。
A、全面性原则
B、重要性原则
C、客观性原则
D、适应性原则
第6题
于( )。
A、单一货源策略
B、多货源策略
C、由供应商负责交付一个完整的子部件
D、由采购商负责交付一个完整的子部件
第7题
技术上最复杂的信息系统是( )。
A、专家系统和经理信息系统
B、战略性企业管理和管理信息系统
C、企业资源计划系统和经理信息系统
D、事务处理系统和管理信息系统
第9题
下列关于采购业务控制的说法错误的是( )。
A、采购业务面临的风险之一是导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈
B、企业必须建立采购申请制度
C、在大额购买时,企业应采用招标分析以确定采购价格
D、付款时对于内容相符的发票加盖印章证明
第10题
的组织结构时,需要考虑的重要变量不包括( )。
A、复杂性
B、人力资源政策
C、环境
D、链接性
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