某居民企业2015年来自境外A国分公司的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元,2016年取
第1题
A.40.25万元
B.46.25万元
C.41.25万元
D.40万元
第2题
第3题
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳税所得额}-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国纳税企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。
根据上述资料,回答下列问题:
(1)2015年度汇总纳税时,境外分公司}}f得的抵免限额是多少。
(2)2016年度汇总纳税时,境外分公司所得的抵免限额是多少。
(3)2016年度汇总纳税时。境外分公司所得实际抵免的所得税税额是多少。
(4)2016年度汇总纳税时,该企业实际应缴纳的企业所得税是多少。
第4题
A.2015
B. 2016
C. 按月份划分在2015年和2016年
D. 免税
第5题
A.2015
B.2016
C.按月份划分在2015年和2016年
D.免税
第6题
A.2014
B. 2015
C. 按月份划分在2014年和2015年
D. 免税
第7题
A.2014
B.2015
C.按月份划分在2014年和2015年
D.免税
第8题
我国境内某居民企业在A国设立一分公司(以下称“境外分公司”),2017年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率为25%,境外分公司适用企业所得税税率为30%。根据企业所得税法律制度的规定,2017年度汇总纳税时,该企业实际应缴纳企业所得税()万元。
A.9.00
B.8.25
C.7.50
D.6.50
第9题
A.1018
B.940
C.1200D
第10题
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