资产负债表债务法所得税会计应设置的会计账户有()。
A.所得税费用
B.应交企业所得税
C.递延所得税资产
D.递延所得税负债
A.所得税费用
B.应交企业所得税
C.递延所得税资产
D.递延所得税负债
第1题
A.递延所得税负债一般应作为非流动负债在资产负债表中列示
B.递延所得税资产一般应作为非流动资产在资产负债表中列示
C.满足一定的条件,递延所得税资产与递延所得税负债应当以抵销后的净额列示
D.合并报表中,不同企业间的当期所得税和递延所得税一般不能抵销
第2题
A.递延所得税资产不能计提减值准备
B. 资产负债表日,企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核
C. 企业递延所得税不一定作为所得税费用或收益计入当期损益
D. 满足确认条件的递延所得税资产可以进行折现
第3题
A.税法允许调整应交所得税的,差错更正时调整应交所得税
B.若调整事项涉及暂时性差异且满足递延所得税的确认条件,则要调整递延所得税资产或递延所得税负债
C.若调整事项涉及暂时性差异,则一定要调整递延所得税资产或递延所得税负债
D.税法不允许调整应交所得税的,差错更正时不调整应交所得税
第4题
A.应交所得税为244.38万元,递延所得税负债为15万元
B.应交所得税为244.38万元,不确认递延所得税
C.应交所得税为233.13万元,递延所得税负债为15万元
D.应交所得税为233.13万元,递延所得税资产为15万元
第5题
A.借:递延所得税资产 5贷:所得税费用 5
B.借:递延所得税资产 5贷:其他综合收益 5
C.借:所得税费用 5贷:递延所得税负债 5
D.借:其他综合收益 5贷:递延所得税负债 5
第6题
A.企业应当将当期发生的全部可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
B.企业应当将当期发生的全部应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C.递延所得税资产的确认应以未来期间很可能取得的可抵扣所得额为限
D.在资产负债表日企业应对递延所得税资产的账面价值进行复核
第7题
A.20
B.25
C.30
D.50
第8题
A.递延所得税资产贷方发生额
B. 递延所得税负债贷方发生额
C. 递延所得税负债借方发生额
D. 无暂时性差异,但是发生了不得税前扣除的费用
第10题
A.企业应将当期发生的可抵扣暂时性差异全部确认为递延所得税资产
B.递延所得税费用是按照会计准则规定当期应予确认的递延所得税资产加上当期应予确认的递延所得税负债的金额
C.企业应在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核
D.企业不应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现
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