商业银行内部控制方案中不兼容岗位的适当分离是指:实行适当的职责分工,认定(),并使之最小化
A.潜在的风险
B.不兼容岗位
C.潜在的利益冲突
D.潜在的风险岗位
A.潜在的风险
B.不兼容岗位
C.潜在的利益冲突
D.潜在的风险岗位
第1题
A.部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离,以避免潜在的利益冲突
B.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况
C.不对接触和使用银行资产的记录进行安全监控
D.员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训
第2题
A.明确设定可接受的风险水平
B.保证高级管理层采取必要的风险控制措施
C.保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
D.保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
E.监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
第3题
A.账务记载与账务核对应实行岗位分离,设立专职的银企对账岗位,成立集中对账机构
B.在用人管理上要提高认识
C.关注和重视监督人员的工作结果
D.记账对账不分离
第4题
A.促进用户就所提议的变化提供意见投入
B.允许随便访问程序
C.对不兼容的职责进行分工
D.提高系统开发效率
第5题
A、商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要,建立相应的授权体系,明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整
B、商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排
C、商业银行应当明确重要岗位,并制定重要岗位的内部控制要求,对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度,不相容岗位人员之间不得同时轮岗
D、商业银行应当根据经营管理需要,合理确定部门、岗位的职责及权限,形成规范的部门、岗位职责说明,明确相应的报告路线
第6题
A.近亲属回避
B.轮岗
C.强制休假
D.年休假
第7题
A.风险评估主要应采用定量方法
B.风险分析应包括风险之间的关系分析
C.分解关键风险指标的出发点是使风险最小化
D.内部控制系统针对的风险是不可控纯粹风险
第8题
A.获取充分、适当的证据,支持其在财务报表审计中对控制风险的评估结果
B.获取充分、适当的证据,保证其在财务报表审计中对控制风险的评估结果
C.获取充分、适当的证据,保证其在内部控制审计中对内部控制有效性发表的意见
D.获取充分、适当的证据,支持其在内部控制审计中对内部控制有效性发表的意见
第9题
A.注册会计师在评估认定层次重大错报风险时,预期控制运行是有效的,则可以不实施控制测试
B.被审计单位控制设计良好并且得到有效执行时,注册会计师可不实施控制测试
C.注册会计师预期控制运行完全无效时仍实施内部控制
D.注册会计师仅实施实质性程序并不能够提供认定层次充分.适当的审计证据时,应当实施控制测试
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