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[单选题]

2020年甲居民企业将一项符合条件的技术转让给乙企业,净所得为600万元。该笔转让所得应纳的企业所得税额为()万元。

A.25

B.12.5

C.7.5

D.15

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第1题

我国居民企业甲公司2020年度境内应纳税所得额为200万元,来源于P国分支机构的应纳税所得额为150万元(人民币,下同),该所得已在P国缴纳企业所得税性质的税额为45万元。已知,企业所得税税率为25%。甲公司2020年度应纳的企业所得税额为()万元。

A.42.5

B.50

C.87.5

D.57.5

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第2题

一家专门从事符合条件的节能节水项目的企业,2012年取得第一笔营业收入,2015年实现应纳税所得额(假设仅是节能节水项目所得)150万元,假设该企业适用25%的企业所得税率,不考虑其他因素,则该企业2015年应纳企业所得税额为()万元。

A.0

B.18.75

C.37.5

D.75

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第3题

境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2020年8月,甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方的使用权,取得使用费500万元(不含增值税)。甲企业就该项使用费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为()万元。

A.150

B.120

C.75

D.50

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第4题

甲公司为居民企业,2020年取得符合税收优惠条件的技术转让收入900万元,发生与之相关的转让成本及税费180万元。根据企业所得税法律制度的规定,在计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,技术转让所得应纳税调减的金额是()万元。

A.900

B.610

C.720

D.450

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第5题

境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2013年8月,甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方,取得转让费1000万元,甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为()万元

A.250

B.200

C.150

D.100

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第6题

2020年某总机构设在海南自由贸易港的符合条件的企业,其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构所得1500万元,位于内地的分支机构所得2000万元,则该企业应纳企业所得税()万元。

A.525

B.700

C.725

D.875

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第7题

2020年某总机构设在海南自由贸易港的符合条件的企业,其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构所得1500万元,位于内地的分支机构所得2000万元,则该企业应纳企业所得税()万元。

A.875

B.525

C.725

D.700

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第8题

2015年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业;取得B企业30%的股权。2016年11月,A企业将持有B企业的股权全部转让,取得收入600万元,转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的说法,正确的是()。

A.A企业应确认的应纳税所得额为一20万元

B.A企业取得投资转让所得100万元,

C.A企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元

D.A企业应确认投资的股息所得400万元

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第9题

2019年年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业(非上市企业),取得B企业30%的股权。2019年11月,A企业将持有B企业的股权全部转让,取得收入600万元,转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的说法,正确的是()。

A.A企业取得股权转让所得100万元

B.A企业应确认股息所得400万元

C.A企业股权转让所得应缴纳企业所得税15万元

D.A企业应确认的应纳税所得额为-20万元

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