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[判断题]
企业按照《企业所得税法》及其《实施条例》和其他有关规定计算的当期境内、境外应纳税所得总额小于零的，应以零计算当期境内、境外应纳税所得总额，其当期境外所得税的抵免限额也为零（）
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第3题
我国境内某居民企业（以下称甲企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2016年甲企业境内应纳税所得额120万元，境外分公司税前所得50万元。2017年甲企业境内应纳税所得额400万元，境外分公司税前所得-80万元。甲企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。 、2016年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵
第4题
小企业应当在利润总额的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期()，然后按其与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。
小企业应当在利润总额的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期（)，然后按其与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。
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A.应纳税所得额
B.税前利润
C.毛利
D.以上都不对
第5题
《企业所得税法实施条例》判断股权转让所得来源于中国境内的所得还是中国境外的所得的原则是()。
《企业所得税法实施条例》判断股权转让所得来源于中国境内的所得还是中国境外的所得的原则是（)。
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A、股权协议签订地
B、被投资企业所在地
C、企业股东所在地
D、股权转让所得支付地
第6题
境内某公司(居民企业)2019年度境内应纳税所得额为3000万元。该公司在A、B两国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，A国规定的税率为20%;B国分支机构当年应纳税所得额400万元，B国规定的税率为30%。该公司已经按照规定在A、B两国缴纳了所得税，则下列说法不正确的是()。
A.来源于A、B两国的所得可以汇总计算应纳税所得额
B.来源于A、B两国的所得可以分别计算应纳税所得额
C.采用分国不分项计算抵免，境外所得需要在我国补缴30万元企业所得税
D.采用不分国不分项计算抵免，境外所得无须在我国补税
第7题
根据《企业所得税法》的规定，下列关于企业所得税纳税人的表述中，不正确的是（)。
A.非居民企业就其来源于我国境内、境外的全部所得纳税
B. 居民企业就其来源于我国境内、境外的全部所得纳税
C. 个人独资企业和合伙企业不是企业所得税的纳税人
D. 企业设有多个不具有法人资格营业机构的，实行由法人汇总纳税
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