题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

商业银行内部控制措施的控制要点包括()

A.对于可能导致偏离内部控制政策、目标的运行情况,应建立并保持书面程序和要求,并在程序中规定操作和控制标准。

B.对于重要活动应实施连续记录和监督检查。

C.在可能的情况下,应考虑运用计算机系统进行控制。

D.对于采购或外包的设施、设备、系统和服务中已识别的风险,应建立并保持控制程序,并将有关程序和要求通报供方,确保其遵守商业银行相关的控制要求。

E.对于产品、组织结构、流程、计算机系统的设计过程,应建立有效的控制程序。

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第1题

根据《商业银行内部控制评价试行办法》,关于商业银行对内部控制绩效进行持续监测,下列表述错误的是()

A.监测内容包括内部控制目标实现程度

B.监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度

C.监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况

D.商业银行应建立并保持书面程序,通过适宜的监测活动,对内部控制绩效进行阶段性监测

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第2题

内控漏洞是指内部控制缺陷,即内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。()
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第3题

下列属于《内部控制——整合框架》中监督活动方面的原则的有:

A.董事会应展现出其独立于管理层,并对内部控制的运行和成效实施监督

B.组织应就影响内部控制发挥作用的事项,与外部进行沟通

C.组织应选择、开展并实施持续和(或)单独评估,以确认内部控制的各要素存在并持续运行

D.组织应通过政策和程序来实施控制活动

E.组织应评价内部控制缺陷,并及时与整改责任方沟通,必要时还应与高级管理层和董事会沟通

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第4题

在内部控制的职责分工中,董事会的职责主要包括()。

A.明确设定可接受的风险水平

B.保证高级管理层采取必要的风险控制措施

C.保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营

D.保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系

E.监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

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第5题

内部控制缺陷认定应遵循以下原则()。

A.是否针对已经识别出来的风险设置了合理的控制目标和控制措施

B.相应控制措施是否有效和持续运行

C.由于设计或运行不当,导致公司财产损失或声誉损害

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第6题

公司内部审计部门是公司内部控制制度的有机组成部分当审计部门对系统开发情况进行检查时,内部审计部门应该选取哪种控制措施?

A.反馈控制

B.前馈控制

C.政策与程序

D.战略计划

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第7题

公司内部审计部门是公司内部控制制度的有机组成部分当审计部门对系统开发情况进行检查时,内部审计部门应该选取哪种控制措施?

A.前馈控制

B.政策与程序

C.反馈控制

D.战略计划

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第8题

内部控制管理工作中的有效性原则包括以下哪些方面?()

A.应确保内部控制措施满足管理需求,风险得到有效防范

B.内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制

C.内部控制应随着情况的变化及时加以调整

D.内部控制应当与公司经营规模业务范围、竞争状况和风险水平等相匹配

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第9题

内部控制有效性是指()建立与实施内部控制能够为控制目标的实施提供合理的保证。
内部控制有效性是指()建立与实施内部控制能够为控制目标的实施提供合理的保证。

A、单位

B、主管部门

C、审计部门

D、监察部门

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第10题

根据《商业银行内部控制指引》,银行建立与实施内部控制应当遵循的()是指:商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整

A.相匹配原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则

D.全覆盖原则

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