对于股权或控制权结构异常复杂，存在多层嵌套、交叉持股、关联交易、循环出资、家族控制等复杂关系或无法核实受益所有人的对公客户，风险等级原则上应划分为（)

A.股权或者控制权结构异常复杂

B.受益所有人涉及非居民且涉及洗钱和恐怖融资高风险国家或者地区等高风险情形

C.个体工商户

D.受益所有人信息不完整或者无法核实的

B.在洗钱与恐怖融资风险得到有效管理的前提下，例如非自然人客户为股权结构或者控制权简单的公司，为避免妨碍或者影响正常交易，义务机构可以在与非自然人客户建立业务关系后，尽快完成受益所有人身份识别工作

C.对于属于简化或者豁免受益所有人识别的范畴的非自然人客户出现高风险情形时，仍可以简化或者豁免受益所有人识别

D.获取的非法定信息、数据或者资料可以独立作为识别、核实受益所有人身份的证明材料

B.对于学校、医院、社会团体等事业单位，可认定为受政府控制的企事业单位，其法定代表人或者实际控制人视同为受益所有人

C.CRS控制人的判定与235号文受益所有人判定规则基本一致

D.对于单位受益所有人追溯到另一家大型国有企业，或最后追溯为国有资产实际为国资委或事业单位，无法追溯单位资料的，该单位法人或实际控制人为受益所有人

A.共同被第三方企业法人所控制的

B.存在其他关联关系，有可能不按公允价值转移资产和利润，经调査认为应当视同关联客户

C.受主要投资者个人，关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制的

D.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他法人或被其他企业法人控制的

A.调整客户洗钱风险等级

B.提高交易监测分析的频率和强度

C.要求客户提供公司章程

D.实地调查

A.游走在法律盲区，不排除监管收紧的政策风险

B.上市公司对于内资企业内有股权控制，可能存在非直接控制风险

C.涉及利润出境的问题，可能有外汇管制风险

D.涉及大量的关联交易及转移定价的问题，存在税务风险

A.对于中高、高风险公司客户，应识别直接或间接拥有25%以上(含)股权或者表决权的自然人

B.通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的自然人识别情况栏位应为A03

C.识别公司的高级管理人员的受益所有人识别情况栏位应为A05

D.将法定代表人或负责人视同为受益所有人，识别情况栏位应为A04

A.购销商品

B.兼并或合并法人

C.出让与受让股权

D.提供资金或来源