内部控制的人工成分在处理下列（）的情形时可能更为适当

A.特殊处理

B.差错处理

C.异常处理

D.柜面通撤销

A.大额交易

B.可疑交易

C.经常往来交易

D.是否存在错误销售和不当销售情况

A、交易中银行与客户未发生真实的现金存取，而是通过银行现金尾箱过渡或内部账户过渡完成相关交易，实质上是利用现金交易为客户提供资金划转和转账服务，实现资金在不同客户账户间流动的现金交易，即是伪现金交易

B、交易人为割裂交易链条，改变交易限制，客观上形成交易对手缺失，可能存在大额交易错报和漏报，影响可疑交易分析和甄别，存在洗钱风险

C、在交易过程中，存在交易金额较大、现金存取金额存在关联、大额现金存入和取出时间间隔较短、交易行为异常等特征

D、以上皆是

A.在期末编制合并财务报表时，母公司不需将长期股权投资由成本法调整为权益法

B.母公司有可能在其个别财务报表或合并财务报表中反映一项新形成的商誉

C.编制合并财务报表时，对于母子公司间存在的未实现内部交易损益，在采用权益法调整长期股权投资时需要对该未实现内部交易损益进行调整

D.在期末编制合并财务报表时，母公司也应将长期股权投资由成本法调整为权益法

A.存在经手大额现金的情形

B.不相容职务的分离不充分

C.对外勤审计工作的完成提出不合理的时间限制

D.对高层管理人员的业务招待费等支出审批不严

A.评估认定层次的重大错报风险时，预期控制的运行是有效的

B.控制在本期未发生重大变化

C.评估的认定层次重大错报风险为低或中水平

D.被审计单位对日常交易采用高度自动化处理，审计证据可能仅以电子形式存在

A.订购单与验收单金额和数量不符

B.缺失连续编号的验收单

C.供应商名称与其代码不匹配

D.验收单重复

A.短期借款项目是否存在大额到期借款未偿还情形

B.标的资产是否存在坏账准备多提

C.巨额应收或预付款项是否存在关联方占款情形

D.标的资产是否存在固定资产折旧

A.拥有体积小.价值高的存货

B.近期或预期员工报酬或福利计划会发生变动

C.治理层对财务报告和内部控制实施的监督无效

D.管理层凌驾于现有的控制之上或未对已知的内部控制缺陷采取适当的补救措施

A.办理财政授权支付、财政非税收入、行政收费、行政罚款等业务时，存在信息录入错误或不全等情况

B.办理财政支付、清算、划款等业务时，存在不及时、错划、漏划情况

C.存在收费收据保管不善、传递不及时等情况

D.存在超授权情况