2014年该企业的应纳税所得额是()万元。 查看材料
A.23521.82
B.23912.58
C.24115.23
D.23112.82
A.23521.82
B.23912.58
C.24115.23
D.23112.82
第2题
2014年该企业应缴纳土地增值税( )万元。 查看材料
A.17730
B.17735
C.16735
D.17934
第4题
位于北京市的某房地产开发企业,2014年发生相关业务如下:
(1)1月份购买一宗8000平方米的土地,合同上注明的土地价款是10000万元,缴纳相关税费400万元,已经取得土地使用证。2月份对该土地进行“三通一平”,与建筑公司签订的合同上注明工程费为1000万元,款项已经按照合同支付。
(2)3月份将其中4000平方米的土地用于开发建造写字楼,8月份写字楼竣工,按合同约定支付建筑承包商建造费用12000万元(包括装修费用1000万元),写字楼建筑面积40000平方米。
(3)写字楼开发过程中向银行借款12000万元,发生利息费用800万元,能提供金融机构贷款合同证明,开发过程之外没有利息发生。
(4)9月份将30000平方米写字楼销售,签订销售合同,取得销售收入60000万元;10月31日,将4000平方米的写字楼出租,合同约定租赁期限2年,每月收取租金20万元;12月将4000平方米的写字楼转为办公使用,将2000平方米的写字楼作价4000万元对外投资,签订了产权转移书据,并约定共同承担投资风险。
(5)该企业在售房、租房等过程中发生销售费用3000万元;发生管理费用(不含印花税)1600万元(其中业务招待费400万元)。
(其他相关资料:北京市人民政府规定,按土地增值税规定的最高标准计算扣除房地产开发费用)
根据上述资料,回答下列问题:
2014年该企业应缴纳印花税( )元。 查看材料
A.424705
B.419805
C.412100
D.412105
第5题
2014年企业应缴纳的企业所得税为( )万元。 查看材料
A.50.45
B.86.53
C.62.86
D.63.61
第10题
深圳某公司,2014年公司有关生产经营资料如下:
(1)取得产品销售收入2300万元、提供餐饮服务取得收人120万元;
(2)发生产品销售成本1100万元;发生销售费用430万元;当年支付残疾人工资为34万元,已按实际发生额计入当期成本费用;
(3)发生财务费用220万元,其中:2014年1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元,期限1年,支付利息费用30万元(同期银行贷款年利率6%);2013年4月1日向银行借款500万元用于建造厂房,借款期限2年,2014年向银行支付了4个季度的借款利息30万元,该厂房于2014年10月31日完工结算并投入使用,企业将本年利息支出全部记人了财务费用;
(4)发生管理费用260万元(其中业务招待费130万元);
(5)“营业外支出”账户记载金额44万元。其中:合同违约金4万元;通过民政局对南方灾区的重建捐赠自产产品一批,账面成本40万元(当期同类货物不含税销售价格为56万元);
(6)本年12月购入一套环境保护专用设备自用,取得增值税普通发票注明价款351万元;
(7)投资收益账户反映:购买国库券利息收入50万元、从境内被投资企业分回税后利润180万元(被投资方适用企业所得税税率20%)。
其他相关资料:购买的环保专用设备符合国家相关抵免税政策;该企业当年涉及的增值税进项税额与销项税额相等。
根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:
2014年企业所得税前准予扣除的营业税、城建税及教育费附加合计为( )万元。 查看材料
A.6.6
B.3.6
C.8.5
D.5.1
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