题目内容
（请给出正确答案）
A.自动化控制下，也会给企业带来一些财务报表的重大错报风险
B.对信息技术下内部控制的审计，注册会计师需要从信息技术的一般控制和应用控制两方面进行
C.信息技术的一般控制通常能对实现信息处理目标和财务报告认定作出直接贡献
D.信息技术应用控制一般要经过输入、处理及输出等环节，自动系统控制关注信息处理目标包括：完整性、准确性、经过授权和访问限制
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第1题
的应用控制目标，下列仅仅属于程序开发控制一般要素的是( )。
A.项目启动、分析和设计
B.对维护活动的管理
C.测试和质量确保
D.程序实施
第2题
以下关于一般控制和应用控制的描述中不正确的是( )。
A.应用控制是设计在计算机应用系统中的、有助于达到信息处理目标的控制
B.信息技术一般控制只会对实现部分或全部财务报告认定做出间接贡献
C.如果注册会计师计划依赖自动应用控制、自动会计程序或依赖系统生成信息的控制时，就需要对相关的信息技术一般控制进行验证
D.所有的自动应用控制都会有一个手工控制与之相对应
第3题
如果财务报表仅依赖手工控制，此类手工控制不依赖系统所生成的信息或报告，那么( )。
A.不需对系统环境进行了解与评估
B.需要验证手工控制
C.需要验证系统一般性控制
D.需要验证系统应用控制
第5题
选取的样本中发现了两例偏差，以下说法正确的有( )。
A.根据上述统计抽样样本量表，选取的抽样方案为77(2)
B.可以接受总体
C.总体不能被接受
D.估计的总体偏差率上限为7.7，可以接受总体
第6题
集团项目组在了解集团公司管理层下达的指令时，通常需要了解的指令包括( )。
A.集团公司运用的会计政策
B.集团公司做出的会计处理
C.集团公司财务报告时间要求
D.集团公司财务报表披露要求
第7题
下列对审计工作底稿做出的变动中，属于事务性变动的是()。
A.已实施了必要的审计程序，取得了充分、适当的审计证据并得出了恰当的审计结论，但审计工作底稿的记录不够充分
B.审计报告日后，发现例外情况要求注册会计师实施新的或追加审计程序
C.审计报告日后，发现例外情况导致注册会计师得出新的结论
D.记录审计报告日前获取的、与项目组成员讨论并达成一致意见的审计证据
第8题
以下有关注册会计师与治理层沟通的形式的说法中，错误的是( )。
A.特定事项是否已得到满意的解决会影响沟通的形式
B.应当以书面方式与治理层沟通值得关注的控制缺陷
C.必须以书面形式与治理层沟通注册会计师的独立性
D.治理层成员是否发生重大变化不应影响沟通的形式
第9题
下列各项中，属于具体审计计划核心的是( )。
A.确定风险评估程序的性质、时间和范围
B.确定具体审计程序的性质、时间和范围
C.确定进一步审计程序的性质、时间和范围
D.确定其他审计程序的性质、时间和范围
第10题
下列情况中，表明2015年度财务报表违反列报和披露完整性认定的是( )。
A.2015年度某笔销售交易发生后，没有确认营业收入
B.2015年末在建工程完工并投入使用后，没有转入固定资产
C.2016年初某笔赊购业务发生后，没有贷记应付账款
D.2016年1月初发生重大火灾后，没有在2015年度财务报表中披露
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