题目内容
（请给出正确答案）
A.总机构和具有主体生产经营职能的三级分支机构就地预缴企业所得税
B.三级及三级以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额等统一并人二级分支机构计算
C.上年度认定为小型微利企业，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税
D.预缴税款50％由总机构分摊缴纳，其中60％就地办理缴库或退库40％就地金额缴人中央国库成退库
E.新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税
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第1题
根据企业所得税法的规定，按纳税年度准备、保存，并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料，具体同期资料包括( )。
A．与关联业务往来有关的价格、费用的制定标准、计算方法和说明等同期资料
B．与关联业务调查有关的其他企业应当提供的与被调查企业可比的产品价格、定价方式以及利润水平等资料
C．企业所属的企业集团相关组织结构及股权结构的资料
D．对影响关联交易定价的主要经济和法律因素的分析资料
E．关联业务往来所涉及的财产、财产使用权、劳务等的再销售(转让)价格或者最终销售(转让)价格的相关资料
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第2题
关于企业重组业务企业所得税处理陈述，正确的有( )。
A．企业重组的特殊性税务处理中，被合并企业股东取得企业股权的计税基础，以原持有的被合并企业股权的计税基础确定
B．符合特殊性税务重组的，取得股权支付的原主要股东，在重组后连续24个月内，不得转让所取得的股权
C．企业债务重组，以非货币资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失
D．企业重组的税务处理，区分不同条件，分别适用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定
E．分立，是指一家企业将部分或全部资产分离转让给现存或新设的企业，被分立企业股东换取分立企业的股权或非股权支付，实现企业的依法分立
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第3题
企业应收及预付款项坏账损失应依据以下( )相关证据材料确认。
A．相关事项合同、协议或说明
B．属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告
C．属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明
D．属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明
E．企业应收账款账龄的相关证明
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第4题
下列纳税人不得适用核定征收企业所得税的有( )。
A．信用社
B．税务师事务所
C．上市公司
D．化工制造企业
E．专门从事股权转让的企业
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