中国公民王某2013年5月份取得当月含税工资5 000元和不含税的2013年的年终奖金30 000元。计算李某2
第1题
经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款400万元,外购货物准予抵扣的进项税额68万元通过认证。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款117万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。
第2题
地2.5万平方米,职工宿舍和办公用地0.5万平方米;房产原值300万元。公司2007年发生以下业务。
(1)全年取得旅游观光业务收入150万元,农产品零售收入180万元。
(2)6月30 13签订房屋租赁合同一份,将价值s( )万元的办公室从7月1 13起出租给他人使用,租期12个月,月租0.2万元,每月收租金1次。
(3)8月与保险公司签订农业保险合同一份,支付保险费3万元。
(4)9月与租赁公司签订融资租赁合同一份,租赁价值30万元的鲜果拣选机一台,租期5年,租金共计40万元,每年支付8万元。
(其他相关资料:①适用的城镇土地使用税税率为每平方米5元;②公司所在省规定计算房产余值的扣除比例为30%;③金额以元以为单位计算。)要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)公司2007年应缴纳的城镇土地使用税。
(2)公司2007年应缴纳的房产税。
(3)公司2007年6-@纳的营业税。
(4)公司2007年应缴纳的印花税。
(5)公司2007年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
第3题
下列各项中,属于我国现行税务行政处罚种类的有( )。
A.罚款
B.加收滞纳金
C.停止出口退税权
D.收缴发票和暂停供应发票
第4题
根据《税收征收管理法》和税务登记管理办法的有关规定,下列各项中应当进行税务登记的有( )。
A.从事生产经营的事业单位
B.企业在境内其他城市设立的分支机构
C.不从事生产经营只缴纳车船税的社会团体
D.有来源于中国境内所得,但未在中国境内设立机构、场所的非居民企业
第5题
下列行为中应缴纳消费税的有( )。
A.进口化妆品
B.零售高档金表
C.进口金银首饰
D.批发卷烟
第6题
下列符合城镇土地使用税计税依据有关规定的有( )。
A.城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据
B.由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定土地面积的,以测定面积为准
C.尚未组织测量的,但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书的,以证书确认的土地面积为准
D.尚未核发土地使用证书的,应由纳税人申报土地面积,据以纳税,待核发土地使用证以后再做调整
第7题
下列项目中,不属于地方税务局系统负责征收和管理的项目有( )。
A.车辆购置税
B.消费税
C.营业税
D.关税
第8题
下列关于企业亏损弥补的说法中,正确的有( )。
A.企业某一纳税年度发生的亏损,可以用下一年度的所得弥补,下一年度所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但结转年限最长不得超过5年
B.企业筹办期间不计算为亏损年度,企业自开始生产经营的年度,为开始计算企业损益的年度
C.对企业发现以前年度发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年
D.亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款
第9题
下列关于车辆购置税的征收管理中,正确的有( )。
A.纳税人购置不需办理车辆登记注册手续的应税车辆,向车辆销售商所在地的税务机关申报纳税
B.纳税人购置需办理车辆登记注册手续的应税车辆,向车辆登记注册地的税务机关申报纳税
C.车辆购置税的缴纳方式主要有现金支付、支票、信用卡和电子结算及委托银行代收、银行划转等
D.纳税人进口自用的应税车辆,应自进口之日起90日内申报纳税
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