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[主观题]

腾飞公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2013年11月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,增

腾飞公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2013年11月发生下列相关业务:

(1)购进A类原材料,增值税专用发票注明买价2000万元,发票当期通过认证。

(2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购发票上注明买价500万元。

(3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元。

(4)将生产的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,按照含税价格给予对方10%的折扣,折扣额与销售额已在同一张专用发票上注明。

(5)将生产的乙产品委托兴隆公司代销,已经发出商品成本550万元,不含增值税售价1000万元,尚未收到代销清单(发出代销货物不到90天)。

(6)部分自产丙产品被在建工程领用,成本200万元,市场无同类产品售价。

(7)因管理不善损失部分当期购进的A材料,该部分材料账面价值为100万元。

(8)上期期末未抵扣的留抵进项税为130万元。

要求:根据以上资料,计算并回答下列问题。

(1)计算本期允许抵扣的进项税额。

(2)计算本期销项税额。

(3)计算本期应缴纳增值税。

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第1题

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第2题

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甲公司属于增值税一般纳税人企业,2014年10月20日,甲公司出售下列资产时,需要交纳增值税的是()。

A.商标权

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第3题

下列情形中,增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是()

A.一般纳税人甲企业属于商业零售企业,零售给消费者的化妆品

B.一般纳税人乙企业将其生产的汽车直接销售给个人

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第4题

腾飞公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2014年11月发生下列相关业务:(1)购进A类原材料,增

腾飞公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2014年11月发生下列相关业务:

(1)购进A类原材料,增值税专用发票注明买价3000万元,发票当期通过认证。

(2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购发票上注明买价500万元,向运输企业支付运费,取得增值税专用发票注明价款20万元。

(3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元。

(4)将生产的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,按照含税价格给予对方10%的折扣,折扣额与销售额已在同一张专用发票上注明。

(5)将生产的乙产品委托兴隆公司代销,已经发出商品成本550万元,不含增值税售价1000万元,尚未收到代销清单(发出代销货物不到150天)。

(6)部分自产丙产品被在建工程领用,成本300万元,市场无同类产品售价。

(7)因管理不善损失部分当期购进的A材料,该部分材料账面价值为100万元。

(8)上期期末未抵扣的留抵进项税为130.5万元。

要求:根据以上资料,计算并回答下列问题。

<1>、计算本期允许抵扣的进项税额。

<2>、计算本期销项税额。

<3>、计算本期应缴纳增值税。

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第5题

下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的是()。A.机械厂销售机器设备B.外贸公司出口一

下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的是()。

A.机械厂销售机器设备

B.外贸公司出口一批服装

C.自来水公司销售自来水

D.煤矿企业销售煤炭

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第6题

下列各项业务免征增值税的是()

A.个人投资者转让创新企业CDR取得的差价收入

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第7题

根据增值税纳税人分类,我司属于什么类型的纳税人()

A.属于小规模纳税人企业

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第8题

腾飞公司为增值税一般纳税人。2006年2月10日,腾飞公司与祥云公司签订协议,采用预收部分货款的方式销售一批商
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2006年2月10日,腾飞公司如期收到祥云公司预付的货款;6月20日,腾飞公司如期收到祥云公司支付的剩余货款及增值税,并将全部商品交付给祥云公司。

[讨论] 腾飞公司2006年2月和6月应确认的收入分别是多少?

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第9题

增值税免退税办法适用于()。A.出口生产企业增值税一般纳税人出口自产货物B.出口生产企

增值税免退税办法适用于()。

A.出口生产企业增值税一般纳税人出口自产货物

B.出口生产企业增值税小规模纳税人出口自产货物

C.出口生产企业增值税一般纳税人出口视同自产货物

D.不具有生产能力的出口企业或其他单位出口货物劳务

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第10题

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某市一家小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2012年度生产经营情况如下:

(1)

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第11题

A公司为增值税一般纳税人,根据规定,适用免退税办法情况是()。

A.A公司属于集成电路设计企业

B.A公司属于软件设计企业

C.A公司属于动漫设计企业

D.A公司属于外贸企业买入研发服务并向境外单位提供

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