题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
下列哪项描述了控制弱点
A.除非被采购主管人为指使，采购程序设计完好、执行有效。
B.预先编号的空白采购订单在采购部门中保存。
C.$500至$1000之间的采购为正常的采购业务，超过$1000的采购必须有两名支票签发者的批准。
D.采购代理投资于公开交易的信托基金，此信托基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票
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第1题
【题目描述】
以下各项控制程序中，哪项最不能有效地防止出现向伪造的供货商发出定单的舞弊行为：
A.要求必须从经批准的供货商名单中购货，且该名单由独立于发出定单职能的职员保存
B.要求各月从所有供货商处的购货总额不能超过该月的采购预算
C.要求与所有主要的产品原料供货商签订购货合同
D.要求根据实际生产情况，向经批准的供货商购货
| 【我提交的答案】： B |
| 【参考答案与解析】： 正确答案：C |
【正确答案】：C
【答案解析】：
为什么？C项签订了合同才更有可能保证对方是真实的，而B项仅要求总额不超预算，并不能保证是与合理的对方进行了真是的交易？
第2题
某生产经理订购了大量原材料并要求送货至另一家他拥有的公司。该经理伪造了收货文件并批准了付款的发票。那么最可能发现这一舞弊的审计程序是：
A.对现金支出进行抽样并核对采购订单、验收报告、发票以及支票副本。
B.对现金支出进行抽样并向供应商函证采购数量、价格和送货日期。
C.观察收货场所并盘点收到的原材料，将结果与验收人员填制的验收报告相比较。
D.实施分析性测试，比较产量、材料采购量和材料存货水平并调查其差异。
请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！
第3题
运输部门将汽车保管与维修记录储存在其主管办公室的一台未联网的计算机的数据库中，以下在评估数据信息准确性方面最恰当的审计程序是：
A.从数据库中抽取记录样本并与相关文件相核对。
B.向目前的系统中输入一组测试业务，并将结果与预期结果的相核对。
C.通过测试程序模拟正常业务处理过程。
D.使用程序来追踪程序指令在系统中被如何、以何种顺序进行处理。
请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！
第4题
以下审计委员会的哪项活动最有利于内部审计活动：
A.审批业务工作方案；
B.支持对内部审计活动提出的建议的落实情况进行恰当的监督。
C.在业务报告公布前，审核并认可所有的内部审计业务报告；
D.确保外部审计师在任何时候都能依赖内部审计活动的工作
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