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[主观题]

根据材料回答1~4题: 某市自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,退税率13%。2

根据材料回答1~4题:

某市自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,退税率13%。2011年11月和12月的生产:经营情况如下:

(1)11月份:

①外购原材料、燃料取得增值税专用发票,注明支付价款850万元、增值税额144.5万元,材料、燃料已验收入库。

②外购动力取得增值税专用发票,注明支付价款150万元、增值税额25.5万元,其中20%用于企业基建工程。

③以外购原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费取得增值税专用发票,注明价款30万元、增值税额5.1万元,支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。

④内销货物取得不含税销售额300万元,支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票;出口销售货物取得销售额500万元。

(2)12月份:

①免税进口料件一批,进口料件组成计税价格为420万元。

②出口货物销售取得销售额600万元;内销货物600件,开具普通发票,取得含税销售额180.47万元;将与内销货物相同的自产货物200件用于本企业基建工程,货物已移送。要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题,每问需计算出合计数(以万元为单位,计算过程保留小数点后两位):

该企业11月份准予抵扣的进项税为()万元。

A.177.06

B.171.96

C.166.86

D.153.69

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第1题

该企业11月份应退税额为(  )万元。A.20B.0C.65D.100.96
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该企业12月份应退税额为(  )万元。A.7.2B.54.6C.23.40D.0
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第4题

根据材料回答5~8题:东方印刷厂为增值税一般纳税人,于2001年成立,主营书刊、写字本等印刷业务。2011年7月有关资料如下:(1)接受出版社和杂志社委托,自行购买纸张,印刷有统一刊号(CN)的图书和杂志。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额340000元,向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上注明金额2900000元。(2)接受报社委托,印刷有统一刊号(CN)的报纸,纸张由报社提供,成本450000元,收取加工费和代垫辅料款,向报社开具的增值税专用发票上注明金额200000元。(3)接受学校委托,印刷信纸、信封、会议记录本和练习本,自行购买纸张,取得增值税专用发票注明税额68000元,向学校开具的普通发票注明金额520000元。(4)销售印刷过程中产生的纸张边角废料,取得含税收入3000元。(5)当月购买其他印刷用材料,取得的增值税专用发票上注明税额51000元。购货和送货发生运费20000元、装卸费5000元,取得货物运输业自开票纳税人开具货物运输发票。(6)月末盘点时发现部分库存纸张因保管不善潮湿霉烂,成本为5700元。(7)印刷厂购置并更换用于防伪税控系统开具增值税专用发票的计算机一台,取得的增值税专用发票上注明税额1360元。本月取得的相关票据符合税法规定,并在当月通过认证和抵扣。该印刷厂当月计税销售额为(  )元。A.3544444.44B.3547008.55C.3562741.09D.623000
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