下列关于备用金保管说法错误的是()
A.营业部门备用金及备用金账户由营业部出纳专人管理
B.备用金账户仅作部门备用金周转使用
C.备用金账户实际管理人可以随时注销、冻结账户
D.备用金只允许在规定范围内使用,不可以滥用(如:员工私自借支)
A.营业部门备用金及备用金账户由营业部出纳专人管理
B.备用金账户仅作部门备用金周转使用
C.备用金账户实际管理人可以随时注销、冻结账户
D.备用金只允许在规定范围内使用,不可以滥用(如:员工私自借支)
第1题
A.定额备用金管理制度可以使业务职能和财务报销制度有机地结合起来
B.备用金不是现金
C.使用部门使用备用金后,可以报销,报销时由财会部门支付现金以补足定额
D.财会部门必须建立备用金的清查盘点制度
第3题
A.A.个人借款应严格执行“前帐不清,后账不借”的原则(备用金除外)
B.B.因业务需要可以申请备用金,由部门确定备用金管理人,经审批后执行。
C.C.备用金的申请流程审批:备用金管理人申请→财务部门审核→部门负责人复核→董事长审批
D.D.《借款单》经部门负责人审核财务部门复核。
第7题
A、营业期间,柜员的重要单证可放入尾箱(抽屉、保险柜)保管
B、非营业期间,营业机构的重要单证必须寄库保管
C、营业期间,营业主管的重要单证应入保险箱(柜)保管
D、营业日终,柜员尾箱应由营业主管、柜员双人眼同封装,双人双锁
第9题
A.分配给收款人员使用的备用金,必须与收款人员进行当面清点交接,并做好书面签收记录
B.门店财务主管在交接班时,双方当面清点备用金确认,可不进行书面交接工作
C.门店财务主管对门店收银备用金需做到不定期的抽盘,以便发现问题及时处理
D.对于按规定进行轮岗的门店,在轮岗交接时需重新签订备用金保管协议
第10题
A.财务部门根据销售情况准备备用金
B.收银员上岗前去现金室领取备用金
C.收银员当面清点备用金
D.核对无误即可,收银员无须在备用金领取单上签字
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