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[主观题]
甲公司（上市公司）为增值税一般纳税人，适用的所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税。2017年度财务报告于2018年4月15日经董事会批准对外报出。2017年度所得税汇算清缴于2018年3月25日完成。2018年1月1日至2018年4月15日发生的经济业务如下：（1）2017年12月1日，甲公司向乙公司销售一批商品，该批商品成本为800万元，开具增值税专用发票注明的价款为1 000万元
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第1题
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用债务法核算甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用债务法核算，适用的所得税税率为25%.甲公司和乙公司有关资料如下： （）编制2008年12月31日投资性房地产公允价值变动及收取租金的会计分录
第2题
鲁能公司系上市公司，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，按净利润鲁能公司系上市公司，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取盈余公积。该公司有关资料如下：资料（）： ①计算上述设备20×7年和20×8年计提的折旧额； ②计算上述设备20×9年计提的折旧额 ③计算上述会计估计变更对20×9年净利润的影响
第3题
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用债 务法核甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用债 务法核算，适用的所得税税率为25%。甲公司和乙公司有关资料如下： （）计算2008年12月31日投资性房地产的账面价值、计税基础和暂时性差异，编制确认递延所得税的会计分录
第4题
甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%。2014年末甲公司存货的账面余额是500万元，可变现净值为400万元，存货跌价准备的期初余额为20万元。不考虑其他因素，甲公司2014年末应确认递延所得税资产（）万元
A．25
B．20
C．5
D．-25
第5题
甲公司为上市公司，系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。所得税核算采用资产负债表债务法核算，所得税税率25%，2011年的财务会计报告于2012年4月30日经批准对外报出，2011年所得税汇算清缴于2012年4月30日完成。该公司按净利润的10%计提法定盈余公积，提取法定盈余公积之后，不再作其他分配。自2012年1月1日至4月30日财务报表公布日之前发生如下事项。 （）万元
A．70．82
B．-70．82
C．151．82
D．-151．82
第6题
甲上市公司（以下简称“甲公司”）为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为16%，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%。2016年发生以下业务：（1）2014年12月购入管理用固定资产，原价为200万元，预计净残值为零，折旧年限为10年，按双倍余额递减法计提折旧，2016年12月31日固定资产账面价值为128万元；税法按年限平均法计提折旧，折旧年限及预计净残值会计与税法规定
第7题
甲股份有限公司（以下简称甲公司)采用资产负债表债务法核算企业所得税，适用的所得税税率为25％。201
甲股份有限公司(以下简称甲公司)采用资产负债表债务法核算企业所得税，适用的所得税税率为25％。2012年12月购入一台设备，原价为3010万元，预计净残值为10万元，税
法规定的折旧年限为5年，按年限平均法计提折旧，甲公司按照3年计提折旧，其折旧方法
与税法相一致。甲公司除该事项外，历年来无其他纳税调整事项。甲公司2013年年末资产
负债表中反映的“递延所得税资产”项目的金额为()万元。
A.100
B.132
C.400
D.92
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