以下哪项关于内部审计合规性和独立性的说法是正确的（）

A、合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价

B、内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计

C、内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人

D、商业银行合规管理职能应与内部审计职能不是分离的

中国保监会2007年的《保险公司合规管理指引》指出要确保合规部门的独立性。以下表述错误的是( )。

A．保险公司应当以合规政策或者其他正式文件的形式，确立合规管理部门和合规岗位的组织结构、职责和权利，规定确保其独立性的措施

B．保险公司必须确保合规管理部门和合规岗位的独立性，并对其实行独立预算和考评

C．合规管理部门和合规岗位应当独立于业务部门、财务部门和内部审计部门

D．以上都不对

此题为判断题(对，错)。

下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是( )。

A.内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人

B.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计

C.商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估合规性测试方面的职责

D.商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，内部审计部门职能的履行情况应受到合规管理部门定期的独立评价

A. 注册会计师审计的独立性低于内部审计

B. 注册会计师审计的标准是国家法律法规与具有高度公众性的审计行业规范，而内审是本单位的规章和目标

C. 注册会计师审计关注有效性、经济性、合规性，内审关注合法性、公允性

D. 两者均是对投资者、债权人及其他利益相关者负责

合规独立性是指()的合规管理应当在体制机制、组织架构、人力资源、管理流程等诸多方面独立于内部其他风险部门、业务部门、内部审计部门等。

A.基金公司

B.基金管理人

C.基金托管人

D.基金销售部门

中国银监会2006年的《商业银行风险管理指引》对商业银行合规管理部门与内部审计部门的职能作出了规定，描述正确的是( )。

A．商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价

B．内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计

C．内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估

D．以上都是

A、都强调客观性与独立性

B、都属于受托责任审计

C、都属于内部审计活动

D、二者相辅相成且可能对彼此产生审计要求

依据《保险公司合规管理指引》（保监会令第91号），保险公司必须确保合规管理部门和合规岗位的独立性，并对其实行独立预算和考评。合规管理部门和合规岗位应当独立于业务部门、______和内部审计部门。（）

A.人力资源部门

B.财务部门

C.稽核部门

D.投资部门

商业银行应明确并购贷款业务内部报告的内容、路线和频率，并应至少()对并购贷款业务的合规性和资产价值变化进行内部检查和独立的内部审计，对其风险状况进行全面评估。

A、每月

B、每季

C、每年

D、半年