题目内容
（请给出正确答案）
A.询问参与生产和存货循环各业务活动的被审计单位人员
B.观察生产部门如何将完工产品移送入库并办理手续
C.检查原材料领料单、成本计算表、产成品出入库单等
D.重新执行制定生产计划、领料生产、成本核算、完工入库的整个过程
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第1题
A、获取并阅读被审计单位的相关业务流程图或内部控制手册等资料
B、观察仓储部门人员是否以及如何将装运的商品与销售单上的信息进行核对
C、检查销售单、发运凭证、客户对账单等
D、选取一笔已收款的销售交易，追踪该笔交易从接受客户订购单直至收回货款的整个过程
第2题
B、检查现金盘点表中记录的现金盘点余额是否与实际盘点金额保持一致
C、观察现金盘点程序是否按照盘点计划的指令和程序执行
D、检查是否编制了现金盘点表并根据内控要求经财务部相关人员签字复核
第3题
A、生产计划部门签发的生产通知单有的没有编号
B、产成品先签收，再入库检验
C、产成品的发出须由独立的发运部门进行，发运部门自行发货
D、领料单一式三联，分别交仓库、领料部门和会计部门
第4题
A.库存现金超出限额及时送存银行
B.担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开
C.现金折扣需经过适当审批
D.每日盘点现金并与账面余额核对
第6题
业务环节 控制目标
关键控制活动
影响认定
(1)计划和安排生产
管理层授权进行生产
生产指令应经适当管理层批准
(1)
(2)发出原材料
发出材料已记录于适当期间
定期由不负责日常存货保管或存货记录的人员来盘点实际存货，发现差异应予以调整
(2)
(3)核算产品成本
成本以正确的金额入账
选取样本测试各种费用的归集和分配，以及成本计算
(3)
第7题
A.查阅内部控制手册
B.追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程
C.重新执行某项控制
D.现场观察某项控制的运行
第9题
A. 每日及时记录现金收入并定期向顾客寄送对账单
B. 担任登记现金日记账的人员负责登记现金总账
C. 现金折扣需经过适当审批
D. 每日盘点库存现金并与账面余额核对
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