计算题:某行业管理局所属40个企业2011年产品销售额数据如下所示。
40个企业2011年产品销售额
要求:
(1)对2011年销售额按由低到高进行排序,求出众数、中位数和平均数。
(2)如果按照规定,销售额在125万元以上的为先进企业,115万-125万之间的为良好企业,105万-115万之间的为一般企业,105万以下的为落后企业,请按先进企业、良好企业、一般企业、落后企业进行分组,编制频数分布表,并计算累积频数和累积频率。
40个企业2011年产品销售额
要求:
(1)对2011年销售额按由低到高进行排序,求出众数、中位数和平均数。
(2)如果按照规定,销售额在125万元以上的为先进企业,115万-125万之间的为良好企业,105万-115万之间的为一般企业,105万以下的为落后企业,请按先进企业、良好企业、一般企业、落后企业进行分组,编制频数分布表,并计算累积频数和累积频率。
第1题
要求:
(1)对2011年销售额按由低到高进行排序,求出众数、中位数和平均数。
(2)如果按照规定,销售额在125万元以上的为先进企业,115万一125万之间的为良好企业,105万一115万之间的为一般企业,105万以下的为落后企业,请按先进企业、良好企业、一般企业、落后企业进行分组,编制频数分布表,并计算累积频数和累积频率。
第2题
A.500
B.600
C.700
D.800
第3题
1 某工业企业为居民企业,2019年年度应纳税所得额20万元,从业人数80人,资产总额2000万元。本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入8800万元,出租闲置厂房取得收入200万元。(2)发生产品销售成本5500万元。(3)发生销售费用800万元(其中广告费660万元);管理费用600万元(其中业务招待费45万元,新产品研究开发费用100万元);财务费用100万元(其中含向非金融机构借款500万元的年利息支出,年利率10%(银行同期同类贷款利率为6%))。(4)销售税金600万元(含增值税480万元)。(5)取得投资收益100万元。(其中包含从居民企业分回的投资收益80万,取得国债利息收入20万)。(6)营业外收入120万元,营业外支出60万元(其中含向供货商支付违约金5万元,接受工商局罚款5万元,通过政府部门向灾区捐赠50万元)。(7)计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨胶职工工会经费7万元、发生职工福利费40万元、发生职工教育经费30万元。要求(1)计算该企业2019年度会计利润。(2)计算该企业2019年度应纳税所得额。(3)本年度已预缴税款168万元,计算该企业2019年度第四季度应补(退)缴的企业所得税。
第4题
(1)销售收入4500万元,与收入配比的销售成本为1900万元;实际缴纳的增值税700万元,营业税金及附加80万元。
(2)其他业务收入300万元,与其对应的其他业务成本为100万元。
(3)销售费用1500万元,其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。
(4)管理费用500万元,其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。
(5)财务费用80万元,其中包括向非金融机构(非关联方)借款1年的利息支出50万元,年利息率为10%(银行同期同类贷款年利率为6%)。
(6)营业外支出30万元,其中包括向供货商支付违约金5万元,接受工商局罚款1万元,通过市民政部门向灾区捐赠20万元。
(7)投资收益18万元,其中包括从直接投资的境内非上市的居民企业分回的税后利润17万元(该居民企业适用的企业所得税税率为15%)和国债利息收入1万元。已知:该企业2015年度会计利润628万元,适用的企业所得税税率为25%,已预缴企业所得税157万元。
要求:根据上述资料,分别回答下列问题:
(1)计算该企业2015年度的应纳税所得额。
(2)计算该企业2015年度的应纳企业所得税税额。
(3)计算该企业2015年度应(退)补的企业所得税税额。
第5题
(1)销售收入4500万元;销售成本2000万元;增值税700万元,销售税金及附加80万元
(2)其他业务收入300万元
(3)销售费用1500万元,其中含广告费800万元、业务宣传费20万元
(4)管理费用500万元,其中含业务招待费50万元、研究新产品费用40万元
(5)财务费用80万元,其中含向非金融机构借款1年的利息50万元,年息10%(银行同期同类贷款利率6%)
(6)营业外支出30万元,其中含向供货商支付违约金5万元,接受工商局罚款1万元,通过政府部门向灾区捐赠20万元
(7)投资收益18万元,系从直接投资外地居民公司而分回税后利润17万元(该居民公司适用税率15%)和国债利息1万元
(8)该企业账面会计利润628万元,已预交企业所得税157万元
要求:(1)计算该企业2019年度的销售(营业)收入合计
(2)计算该企业2019年度的应税成本、税金、费用、营业外支出扣除额(考虑优惠因素)
(3)计算该企业2019年度的应纳税所得额
(4)计算该企业2019年度的应纳企业所得税税额
(5)计算该企业2019年度应补缴的企业所得税税额
第6题
(1)取得产品销售收入230万元、国债利息收入23万元,金融债券利息收入39万元;
(2)发生产品销售成本100万元;发生产品销售税金及附加5.6万元;
(3)发生销售费用38万元,全部为广告费;
(4)发生财务费用40万元,其中:1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元,期限1年,支付利息费用30万元(同期银行贷款年利率6%);
(5)发生管理费用26万元,其中含业务招待费10万元,为股东支付的商业保险费5万元;
(6)“营业外支出”账户记载金额33.52万元。其中:合同违约金4万元;通过民政局对灾区捐赠现金29.52万元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
(1)计算2014年企业所得税前准予扣除的销售费用;
(2)计算2014年企业所得税前准予扣除的财务费用;
(3)计算2014年企业所得税前准予扣除的管理费用;
(4)计算2014年企业所得税前准予扣除的营业外支出;
(5)计算2014年应纳税所得额;
(6)计算2014年度企业应纳所得税。
第7题
(1) 主营业务收入 4 500万元,销售成本 2 000万元;
(2) 其他业务收入 300万元,其他业务成本 150万元;
(3) 准予税前扣除的税金及附加 90万元;
(4) 销售费用 l 500 万元,其中包括广告费 820万元;
(5) 管理费用 500万元,其中包括业务招待费 50万元;
(6) 财务费用 70万元;
(7)营业外支出 30万元,其中包括向工商局缴纳的罚款 l万元。
要求:(1)计算准予在企业所得税税前扣除的销售费用;
(2) 计算准予在企业所得税税前扣除的管理费用;
(3) 计算准予在企业所得税税前扣除的营业外支出:
(4) 计算2016年度应纳税所得额;
(5) 计算2016年度应缴纳的企业所得税税额。
第8题
A.8
B.9
C.9.96
D.7.5
第9题
(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,城建税和教育费附加60万元。
(2)发生销售费用1300万元,其中广告费1250万元;发生财务费用200万元,其中支付其他企业借款2000万元-年的利息160万元(同期银行贷款利率为6%);发生管理费用1100万元,其中新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元。
营业外支出80万元,其中罚款支出5万元,通过民政局对希望小学捐款60万元。
要求:以万元为单位,按所得税法的规定,计算该企业2019年度的:准予扣除的广告费用、准予扣除的借款利息费用、捐赠限额和实际应纳所得税。
第10题
某居民企业2019年发生下列业务: (1)销售产品取得收入2000万元(不含税,下同) (2)接受捐赠材料一批,取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款10万元,增值税税额1.7万元;企业找一家运输公司将材料运回,支付运杂费0.3万元。 (3)转让一项商标所有权,取得营业外收入60万元。 (4)收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费取得其他业务收入10万元。 (5)取得国债利息收入2万元。 (6)全年销售成本1000万元。营业税金及附加100万元 (7)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含业务招待费80万元;全年财务费用50万元。 (8)全年营业外支出40万元(含通过政府部门对灾区捐款20万元、直接对私立小学捐款10万元以及违反政府规定被工商局罚款2万元) 根据上述材料,计算企业应缴纳的企业所得税。
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