下列哪项描述了控制弱点
A、除非被采购主管人为指使,采购程序设计完好、执行有效。
B、预先编号的空白采购订单在采购部门中保存。
C、$500至$1000之间的采购为正常的采购业务,超过$1000的采购必须有两名支票签发者的批准。
D、采购代理投资于公开交易的信托基金,此信托基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票
第1题
下列哪项描述了控制弱点
A、除非被采购主管人为指使,采购程序设计完好、执行有效。
B、预先编号的空白采购订单在采购部门中保存。
C、$500至$1000之间的采购为正常的采购业务,超过$1000的采购必须有两名支票签发者的批准。
D、采购代理投资于公开交易的信托基金,此信托基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票
第6题
A.程序控制方式是指在程序的控制下进行数据传送,这是微处理器与外围设备之间交换信息的一种最简单的方式,可分为无条件传送方式和条件传送方式
B.PC机输入/输出控制有三种方式:程序控制方式、中断控制方式及DMA控制方式,尽管这三种方式各有特点,但都必须通过CPU执行指令来完成具体的数据传送
C.从总体上来说,中断控制方式的效率高于DMA控制方式
D.一般中断控制方式的效率高于程序控制方式,但是系统有n个中断源时,CPU本身就必须有n个中断引脚,这是中断方式的一个缺点
第8题
A. 在控制测试中,误差是指控制偏差
B. 在控制测试中,误差是指内部控制的缺陷
C. 在细节测试中,误差就是可容忍错报
D. 在细节测试中,误差是指错报
第9题
B.控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受范围之内,主要包括不相容职务分离、授权审批、财产保护控制、绩效考评控制、应急预警处理机制等控制
C.内控环境主要包括公司治理机制、机构设置及职责分配、人力资源政策、企业文化等。
D.内部控制审计既可以作为独立的审计项目实施,也可以作为实施其他审计项目的必要程序
第10题
A.事后控制方式属于反馈控制
B.事后控制方式的控制重点是当前的生产活动
C.事后控制方式的优点是方法简便、控制工作量小、费用低
D.事后控制方式的缺点是在"事后”,本期的损失无法挽回
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