题目内容
（请给出正确答案）
甲公司申报缴纳2016年企业所得税时，未将下列收入计入应纳税所得额：
(1)从境内居民企业乙有限责任公司分得的股息60万元;
(2)依据法律代收的一项政府性基金30万元，该基金在当年未上缴财政。
根据上述资料和企业所得税法律制度的规定，回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。
1.计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。
2.甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额？简要说明理由。
3.甲公司代收的政府性基金是否应计入应纳税所得额？简要说明理由。
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第1题
甲公司申报缴纳2016年企业所得税时，未将下列收入计入应纳税所得额：
(1)从境内居民企业乙有限责任公司分得的股息60万元;
(2)依据法律代收的一项政府性基金30万元，该基金在当年未上缴财政。
要求：
根据上述资料和企业所得税法律制度的规定，回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。
1.计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。
2.甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。
3.甲公司代收的政府性基金是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。
第2题
(1)从境内居民企业乙有限责任公司分得的股息60万元；
(2)依据法律代收的一项政府性基金30万元，该基金在当年未上缴财政。
要求：
根据上述资料，分别回答下列问题(答案中的金额单位用“万元”表示)：
(1)计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。
(2)甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。
(3)甲公司代收的政府性基金是否应计人应纳税所得额?简要说明理由。
第3题
计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。
第4题
甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。
第5题
同年7月2日，甲与跃星公司签订关于乙的死亡补偿协议书，内容为：①跃星公司谅解甲到跃星公司协商解决乙死亡事宜的举止行为，甲理解跃星公司的经济状况，双方同意以此协议作一次性了断，今后双方不得再提任何附加条件；②跃星公司负有管理不到位的责任，在公司操作运转机制上有待改进，并自愿一次性补偿甲人民币74000元(包括医疗、住宿、交通及丧葬等一切费用，另应扣除跃星公司垫付的费用)。同日，甲收到人民币65600元。同月20日，跃星公司收到甲交付的“居民死亡医学证明书”、“火化证明”、“死亡注销证明”、甲家庭户口簿及甲的身份证。同日，跃星公司未经甲授权，擅自向平保公司出具了签有甲姓名的申请保险理赔的委托书(委托书内容为：甲全权委托保险公司业务员包某办理理赔事宜)，并提供了“居民死亡医学证明书”、“死亡注销证明”和甲的身份证。2003年8月16日，保险公司作出了赔付人民币6万元保险金的决定。同月22日，包某领取赔款后，随即将该款交与跃星公司的法定代表人徐某，跃星公司出具了收到人民币6万元赔款的收据。2004年4月19日，跃星公司又支付甲人民币2万元，甲在2003年订立的协议书上签名签收，并记载了“收到2万元整”的字样。
2004年10月28日，甲为保险金一事向保险公司提出交涉，此时保险公司通过业务员包某得知跃星公司收取了保险金，并告知甲。甲遂诉讼至法院主张权利，要求跃星公司返还乙的6万元身故保险金，保险公司承担连带返还责任。
请问：
(1) 该2万元是否属于保险金?
(2) 保险公司是否应承担责任，向谁承担?
(3) 跃星公司是否可以取得乙的身故保险金?
第6题
(1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。
(2)12月18日接受某公司捐赠的机器设备一台，取得该公司开具的增值税专用发票上注明价款10万元、增值税1.7万元。
(3)12月25日通过公益性社会团体向某山区小学捐款80万元，取得公益性社会团体开具的合法票据。
(4)12月30日转让2年前投资的股权取得收入150万元，该股权的投资成本为100万元。
(5)12月份共计发生销售费用90万元、管理费用300万元(其中含业务招待费30万元)。假设上述票据均通过有关部门认证，增值税当月可以抵扣；不考虑城建税和教育费附加。
要求：
根据上述资料，分析回答下列第下列各小题。
12月份该企业应缴纳增值税（ ）万元。
A.113.73
B.117
C.117.3
D.119
计算该企业应纳税所得额时，可直接在企业所得税税前扣除的有（ ）。A.缴纳的增值税税款
B.银行罚息
C.公益性捐赠款项
D.合理的劳动保护支出
2012年度该企业实现的会计利润总额是（ ）万元。A.594
B.604
C.605.7
D.626.7
计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出应调整的金额是（ ）万元。A.12
B.13.5
C.16.5
D.18
计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠应调整的金额是（ ）万元。A.4.8
B.7.32
C.7.52
D.8.72
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！
第7题
A.113．73
B.117
C.117．3
D.119
第8题
A.113．73
B.117
C.117．3
D.119
第9题
2010年12月份发生相关业务如下：
（1）12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元，与收入相配比的销售成本420万元；合同约定，如果商场在12月22日前付清全部款项，企业将给予商场不含税价款3％的销售折扣；12月20日商场付清了全部款项。
（2）12月15日企业按成本价销售20台空调给本企业职工，共计收款2.4万元。
（3）12月18日接受某公司捐赠的机器设备一台，取得该公司开具的增值税专用发票，注明价款10万元、增值税1.7万元。
（4）12月购进原材料共计500万元，增值税专用发票注明进项税额85万元；取得的内河运输发票注明运输费用20万元。
（5）12月25日通过公益性社会团体向某山区小学捐款60万元，取得公益性社会团体开具的合法票据。
（6）12月28日对库存原材料盘存，发现以前月份购进的原材料由于保管不善发生损失，金额为42.79万元（其中含运输费成本金额2.79万元）。
（7）12月30日转让2年前投资的股权取得收入150万元，该股权的投资成本为100万元。
（8）12月31日归还关联企业一年期借款本金1200万元，另支付利息费用90万元（注：关联企业对该居民企业的权益性投资额为480万元，且实际税负低于该居民企业，同期银行贷款年利率为5.8％）。
（9）12月份共计发生销售费用90万元、管理费用300万元（其中含业务招待费10万元）。
根据上述资料，回答1~6问题：
12月份该企业应缴纳城建税及教育费附加（ ）万元。
A．3.83
B．3.84
C．3.85
D．3.86
第10题
(1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。
(2)12月18日接受某公司捐赠的机器设备一台，取得该公司开具的增值税专用发票上注明价款10万元、增值税1．7万元。
(3)12月25日通过公益性社会团体向某山区小学捐款80万元，取得公益性社会团体开具的合法票据。
(4)12月30日转让2年前投资的股权取得收入150万元，该股权的投资成本为100万元。
(5)12月份共计发生销售费用90万元、管理费用300万元(其中含业务招待费30万元)。
假设上述票据均通过有关部门认证，增值税当月可以抵扣；不考虑城建税和教育费附加。
要求：
2012年度该企业实现的会计利润总额是[ ]万元。
A、594B、604C、605.7
D、626．7
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