某小型微利企业(增值税一般纳税人)2017年购买并实际使用国产环保设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款20万元、税款3.4万元。已知截止2017年年初该企业2011年尚未弥补的亏损为20万元,2017年经审核的未弥补亏损前应纳税所得额为15万元。该企业2017年实际应缴纳企业所得税()万元。
A.2
B.0
C.4
D.1.5
A.2
B.0
C.4
D.1.5
第1题
A.84750
B.102750
C.103500
D.104250
第2题
A.甲公司收到的固定利息为免税收入
B.乙公司应于应付固定利息的日期确认支出
C.乙公司支付的固定利息可以据实在税前扣除
D.甲公司应于实际收到固定利息的日期确认收入的实现
第3题
A.500
B.580
C.700
D.780
第4题
A. 以分期收款方式销售货物的,按实际收到货款的日期确定收入的实现
B. 企业发生的现金折扣,应当按扣除现金折扣后的余额确定销售商品收入金额
C. 企业转让股权收入,应于转让协议生效或完成股权变更手续时,确认收入的实现
D. 被投资企业将股权溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方企业的股息、红利收入,投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础
第5题
A.26.42
B.34.32
C.45.65
D.18
第6题
A. 如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,出租人可对已确认的租金收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入
B. 被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方企业的股息、红利收入,投资方企业应增加该项长期投资的计税基础
C. 企业取得利息收入,应该分期确认收入计算缴纳企业所得税
D. 企业采取产品分成方式取得收入的,其收入额按照产品的成本价值确定
第7题
A.6000
B.8000
C.10000
D.15000
第8题
A. 地板企业生产用于装修本企业办公室的实木地板
B. 汽车企业生产用于本企业管理部门的轿车
C. 化妆品企业生产用作交易会样品的化妆品
D. 卷烟企业生产用于连续生产卷烟的烟丝
第10题
A.50
B.180
C.200
D.220
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