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[主观题]

甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年3月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元／辆，另收取优质费2万元／辆;将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元／辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（)万元。

A.295.64

B.300

C.406.86

D.411

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更多“甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年3月在甲市销售自…”相关的问题

第1题

某酒厂2019年6月份生产一种新的粮食白酒，对外赞助0.2吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为10%，粮食白酒定额税率为每斤0.5元，比例税率为20%。该厂当月应缴纳的消费税为( )元。

A.1975

B.2125

C.2175

D.2245

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第2题

2011 年股权分置改革时，张某个人出资购买甲公司限售股并由乙企业代为持有，乙企业适用企业所得税税率为 25%。 2017年 12月乙企业转让代持的限售股取得收入 200万元，无法提供限售股原值凭证;相关款项已经交付给张某。该转让业务张某和乙企业合计应缴纳所得税( )万元。

A.0

B.7.5

C.42.5

D.50

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第3题

某居民企业2017年度权益性投资额为900万元，当年向其关联企业借款2000万元用于建造厂房，借款期

从2017年1月1日至12月31日。该厂房于2017年2月1日开始建造，2017年11月30日达到预定可使用状态并交付使用，12月1日进行工程结算，2017年12月31日归还关联企业借款本金2000万元，另支付全年借款利息180万元。

2017年1月1日，该企业向银行借款100万元，用于生产经营，期限1年，2017年支付银行借款利息共计8万元。该企业可在2017年企业所得税税前直接扣除的利息费用金额是( )万元。

A.32

B.42

C.150

D.186

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第4题

某企业2017年支付如下费用：合同工工资105万元，实习生工资20万元，返聘离休人员工资30万元，劳务派遣公司用工费40万元。2017年企业计算企业所得税时允许扣除的职工工会经费限额是( )万元。

A.3.9

B.3.1

C.2.5

D.2.1

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第5题

某生产企业是增值税一般纳税人(拥有出口经营权)，出口货物适用的征税率为16%，退税率为12%。2019

年1月有关经营业务如下：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款212.5万元、增值税34万元，当月已通过认证;当月进口保税料件一批，到岸价格120万元，海关暂免征税予以放行;上月期末留抵税额8万元;本月内销货物不含税销售额100万元;本月出口货物销售额折合人民币300万元。该企业当月应退增值税( )万元。(计划分配率为50%)

A.18

B.10

C.70

D.17

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第6题

A公司和B公司(均为居民企业)共同投资成立M公司，A公司出资4000万元，占M公司股份的40%，B公司出资

6000万元，占M公司的60%股份，由于双方持股比例接近，公司治理屡屡引发矛盾，因此A公司决定撤回投资，2017年A公司撤回投资取得收入12000万元，撤资后M公司成为B公司的全资子公司。截止撤回投资前，M公司的未分配利润为5000万元，盈余公积为5000万元。则A公司撤资行为应缴纳企业所得税( )万元。

A.1000

B.2000

C.2500

D.3000

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第7题

某批发兼零售的居民企业，2017年度自行申报应税收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年经营亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用总额核算正确。税务机关对该企业采取核定征收企业所得税，核定的应税所得率为8%，该居民企业2017年度应缴纳企业所得税( )万元。

A.7.00

B.7.40

C.7.61

D.8.04

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