用公司(非房地产开发企业为增值税一般纳税人。2017年3月转让一栋2000年自建的办公楼,取得含税收入
用公司(非房地产开发企业为增值税一般纳税人。2017年3月转让一栋2000年自建的办公楼,取得含税收入9000万元,已按规定缴纳转让环节的有关税金,并取得完税凭证。 该办公楼造价为800万元,其中包含为取得土地使用权支付的地价款300万元契税9万元以及按国家统一规定缴纳的其他有关费用1万元。 经房地产评估机构评定,该办公楼新购建价格为5000万元,成新度折扣率为五成,支付房地产评估费用10万元,该公司的评估价格已经税务机关认定。甲公司对于转让“营改增”之前自建的办公楼选择“简易征收”方式;转让该办公楼缴纳的印花税税额为4.5万元。 甲公司适用的城市维护建设税税率为7%, 教育费附加征收比率为3%地方教育附加征收比率为2%。 根据以上资料,回答下列问题: (1)该公司转让办公楼应纳增值税()万元A.413.38
B.413.33
C.428.57
D.390.48
(2)在计算土地增值税时,可扣除转让环节税金()万元。
A.54.11
B.51.43
C.55.93
D.51.36
(3)在计算土地增值税时,可扣除项目金额合计()万元。
A.2874.93
B.2866.93C2875.93
C.2864.93
(4)甲公司应纳土地增值税()万元。
A.2419.27
B.2417.01
C.2678.31
D.2416.36
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!