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[主观题]

某运输公司为增值税一般纳税人,2015年10月发生如下业务: (1)购入运输用汽车5辆,取得的机动车

某运输公司为增值税一般纳税人,2015年10月发生如下业务:

(1)购入运输用汽车5辆,取得的机动车销售统一发票上注明的税额为21.25万元;

(2)为一般纳税人提供运输服务,取得不含税销售额260万元;提供装卸搬运服务,取得不含税销售额16万元;

(3)为小规模纳税人提供运输服务,开出普通发票上注明的金额为33.3万元;

(4)为某大型集团年会提供车辆出租业务,按一辆车一个司机一天1000元的标准收费,取得不含税销售额5万元,开具增值税专用发票;

(5)提供十一黄金周自驾游车辆出租业务,共取得含税销售额9.36万元;

(6)购进汽油取得增值税专用发票上注明的金额为8万元,进行车辆维修保养取得的增值税专用发票上注明的金额为5万元 已知:该企业上月留抵税额为2万元,交通运输业税率为11%;提供有形动产租赁税率为17%;除有形动产租赁外的其他应征增值税的现代服务业税率为6%,该企业各项经营业务分别核算。

根据上述资料回答下列问题。

下列关于增值税的说法中不正确的有()。

A.购入运输用汽车取得的增值税进项税额不得抵扣

B.提供装卸搬运服务取得的销售额应作为价外费用并入提供运输服务的销售额计征增值税

C.为某大型集团年会提供车辆出租业务应按11%的税率征收增值税

D.十一黄金周自驾游车辆出租业务应按11%的税率征收增值税

该企业2015年10月准予抵扣的进项税额为()万元。A.2.21

B.21.25

C.23.46

D.25.46

该企业2015年10月的销项税额为()万元。A.34.34

B.34.77

C.35.07

D.35.57

该企业2015年10月的增值税应纳税额为()万元。A.9.31

B.11.31

C.13.31

D.32.56

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C.185.4

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A.1.43

B.1.9

C.1.3

D.2.03

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A.3140

B.2540

C.2340

D.3380

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2015年3月9日甲公司(增值税一般纳税人)外购不需安装的生产用设备一台,取得增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为20.4万元,支付保险费1万元,取得运输增值税专用发票注明的运费为6万元,增值税税额为0.66万元。则甲公司该固定资产的入账价值为()万元

A.127.66

B.121

C.127

D.148.06

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某民俗园是营业税纳税人,也是增值税一般纳税人,2015年10月发生的经济业务如下:

(1)取得门票收入12万元,园内餐厅提供餐饮服务取得收入45万元;

(2)在园内展览厅举办民俗服饰展览,为参展商提供会议展览服务,取得含税收入15万元;同时,聘请运输公司(增值税一般纳税人)为该展览运送展板,支付运输费用价税合计1万元,取得增值税专用发票。

(3)在园内举办民俗服装表演,取得表演收入6万元;同时聘请运输公司(增值税一般纳税人)为该表演运送音响设备,支付运输费用价税合计0.8万元,取得增值税专用发票。

(4)向游客出售民俗服装取得收入5万元。

(5)转让一座旧车库,该车库为民俗园5年前聘请建筑工程公司建造而成,建筑成本30万元,取得转让收入50万元。

(6)购置小汽车一辆,用于往返铁路和民俗园接送游客,支付购置金额价税合计23.4万元,另支付车辆装饰费1万元。

已知:本题增值税业务所涉及收入均为含税收入。

要求:根据上述资料,分析回答下列问题。

1、 有关民俗园2015年10月应纳的营业税是多少?

2、有关该民俗园2015年10月应计算的增值税销项税额是多少?

2、 有关民俗园为运送展览板和音响所付运费可以抵扣的进项税额是多少?

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第11题

某运输公司为增值税一般纳税人,2014年2月提供货物运输劳务取得价税合计金额为111万元,提供客运劳务取得不含税价款190万元,当月购进运输用汽车取得的增值税专用发票上注明价款180万元,增值税30.6万元。则该运输公司2014年2月应缴纳增值税()万元

A.31.9

B.35.8

C.1.3

D.1

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