下列采购与付款环节的内部控制中，合理的是()。

A.支票连续编号

B.记录应付账款的人员不得经手现金、有价证券和其他资产

C.会计主管应独立检查记入银行存款日记账和应付账款明细账的金额的一致性，以及与支票汇总记录的一致性

D.出纳定期编制银行存款余额调节表

A.应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件等与订货单上的有关资料核对，如有可能，还应与验收单上的资料进行比较

B. 定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致

C. 定期核对编制付款记账的日期与付款凭单副联的日期，监督付款入账的及时性

D. 记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证劵除外

A.记录现金支出的人员不得经手现金,其他有价证券除外

B.定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致

C.定期核对编制付款记账凭证的日期与付款凭单副联的日期,监督付款入账的及时性

D.应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件及运费与订货单上的有关资料核对,如有可能,还应与验收单上的资料进行比较

对采购与付款业务流程中确认与记录负债环节的控制活动的理解不恰当的是（）。

A.记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证券除外

B.定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致

C.定期核对编制付款记账凭证的日期与付款凭单副联的日期，监督付款入账的及时性

D.应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件及运费与订货单上的有关资料核对，如有可能还应与验收单上的资料进行比较

A．应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件等与订货单上的有关资料核对，如有可能，还应与验收单上的资料进行比较

B．定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致

C．定期核对编制付款记账的日期与付款凭单副联的日期，监督付款入账的及时性

D．记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证劵除外

对采购与付款业务流程中确认与记录负债环节的控制活动的理解不恰当的是（）。

A.记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证券除外

B.定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致

C.定期核对编制付款记账凭证的日期与付款凭单副联的日期，监督付款入账的及时性

D.应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件及运费与订货单上的有关资料核对，如有可能还应与验收单上的资料进行比较

A.会计主管应独立检查记入银行存款日记账和应付账款明细账的金额的一致性，以及与支票汇总记录的一致性

B.银行存款余额调节表由出纳定期编制

C.支票签署人签发无记名的支票

D.财务部门的人员负责签署支票

A.定期核对编制付款记账凭证的日期与付款凭单副联的日期，监督付款入账的及时性

B.定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致

C.记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证券除外

D.应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件及运费与订货单上的有关资料核对，如有可能，还应与验收单上的资料进行比较

A.定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致

B. 定期核对编制付款记账凭证的日期与付款凭单副联的日期，监督付款入账的及时性

C. 记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证券除外

D. 应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件及运费与订货单上的有关资料核对，如有可能，还应与验收单上的资料进行比较

A.应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件及运费与订货单上的有关资料核对，如有可能，还应与验收单上的资料进行比较

B.定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致

C.记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证券除外

D.定期核对编制付款记账凭证的日期与付款凭单副联的日期，监督付款入账的及时性

A．定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致

B．定期核对编制付款记账凭证的日期与付款凭单副联的日期，监督付款入账的及时性

C．记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证券除外

D．应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件及运费与订货单上的有关资料核对，如有可能，还应与验收单上的资料进行比较