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[主观题]

程某系某高校退休教授,2012年下半年发生如下业务: (1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑

程某系某高校退休教授,2012年下半年发生如下业务: (1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。 (2)将一套闲置住房按市场价格对外出租,一次性预收全年租金30000元。 (3)将境内一套别墅转让,取得转让收入4800000元,该别墅于2006年5月购进,购进时支付价款2200000元,相关税费100000元。(4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构出售,取得收入320000元,该证券的购买价为240000元。 (5)向新加坡某中介公司(未在中国境内设立机构、场所)咨询投资业务,该公司不派人来华,以邮件、电话方式提供咨询服务,程某支付给新加坡公司咨询费20000元,资料费1500元。 (6)将一项专利权转让给美国某企业,取得收入180000元。 根据上述资料,计算回答下列问题: (1)程某提供建筑设计劳务应缴纳营业税; (2)程某转让别墅行为应缴纳营业税; (3)程某应代扣代缴的营业税; (4)除代扣代缴营业税外,程某合计应缴纳的营业税。

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第1题

计算问答题:程某系某高校退休教授,2014年下半年发生如下业务:(1)出租门面房,取得租金收入450000元。
(2)将一套闲置住房按市场价格对外出租,一次性预收全年租金30000元。
(3)将境内一套别墅转让,取得转让收入4800000元,该别墅于2006年5月购进,购进时支付价款2200000元,相关税费100000元。
(4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构
计算问答题:程某系某高校退休教授,2014年下半年发生如下业务:(1)出租门面房,取得租金收入450000元。

(2)将一套闲置住房按市场价格对外出租,一次性预收全年租金30000元。

(3)将境内一套别墅转让,取得转让收入4800000元,该别墅于2006年5月购进,购进时支付价款2200000元,相关税费100000元。

(4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构

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第2题

(2012年)赵某系某高校退休教授,2011年下半年发生如下业务; (1)为某房地产开发企业提供建筑设计,

(2012年)赵某系某高校退休教授,2011年下半年发生如下业务; (1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。 (2)将一套闲置住房对外出租,一次性预收全年租金30000元。 (3)将境内一套别墅转让,取得转让收入4800000元,该别墅于2006年5月购进,购进时支付价款2200000元,相关税费100000元。 (4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构出售,取得收入320000元,该证券的购买价为240000元。 (5)向新加坡某中介公司咨询投资业务,该公司不派人来华,以邮件、电话方式提供咨询服务,赵某支付给新加坡公司咨询费20000元,资料费1500元。 (6)将一项专利权转让给美国某企业,取得收入180000元。 根据上述资料,回答下列问题:

赵教授提供建筑设计劳务应缴纳营业税()元。

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第3题

二、赵某系某高校退休教授,2011年下半年发生如下业务:(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建

二、赵某系某高校退休教授,2011年下半年发生如下业务:

(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。

(2)将一套闲置住房对外出租,一次性预收全年租金30000元。

(3)将境内一套别墅转让,取得转让收入4800000元,该别墅于2006年5月购进,购进时支付价款2200000元,相关税费100000元。

(4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构出售,取得收入320000元,该证券的购买价为240000元。

(5)向新加坡某中介公司咨询投资业务,该公司不派人来华,以邮件、电话方式提供咨询服务,赵某支付给新加坡公司咨询费20000元,资料费1500元。

(6)将一项专利权转让给美国某企业,取得收入180000元。

赵教授提供建筑设计劳务应缴纳营业税()元。

A.12000

B.13500

C.20000

D.22500

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第4题

赵某系某高校退休教授,2014年下半年发生如下业务:(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设

赵某系某高校退休教授,2014年下半年发生如下业务:

(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。

(2)将一套闲置住房对外出租,一次性预收全年租金30000元。

(3)将境内一套别墅转让,取得转让收入4800000元,该别墅于2007年5月购进,购进时支付价款2200000元,相关税费100000元。

(4)将2012年购买的有价证券通过证券交易机构出售,取得收入320000元,该证券的购买价为240000元。

(5)向新加坡某中介公司咨询投资业务,该公司不派人来华,以邮件、电话方式提供咨询服务,赵某支付给新加坡公司咨询费20000元。

要求:就上述各项业务,赵某向您咨询,作为税务师,请您逐项分析赵某应该如何缴纳流转税。(无需计算出具体结果)

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第5题

赵某系某高校退休教授,2011年下半年发生如下业务: (1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建

赵某系某高校退休教授,2011年下半年发生如下业务:

(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。

(2)将一套闲置住房对外出租,一次性预收全年租金30000元。

(3)将境内一套别墅转让,取得转让收入4800000元,该别墅于2006年5月购进,购进时支付价款2200000元,相关税费100000元。

(4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构出售,取得收入320000元,该证券的购买价为240000元。

(5)向新加坡某中介公司咨询投资业务,该公司不派人来华,以邮件、电话方式提供咨询服务,赵某支付给新加坡公司咨询费20000元,资料费1500元。

(6)将一项专利权转让给美国某企业,取得收入180000元。

赵教授提供建筑设计劳务应缴纳营业税()元。A.12000

B.13500

C.20000

D.22500

赵教授转让别墅行为应缴纳营业税()元。A.0

B.125000

C.130000

D.240000

赵教授应代扣代缴营业税()元。A.0

B.1000

C.1075

D.10075

除代扣代缴营业税外,赵教授合计应缴纳营业税()元。A.152950

B.154000

C.162400

D.166400

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!

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第6题

计算问答题:程某系某高校退休教授,2014年下半年发生如下业务:(1)出租门面房,取得租金收入450000元。

(2)将一套闲置住房按市场价格对外出租,一次性预收全年租金30000元。

(3)将境内一套别墅转让,取得转让收入4800000元,该别墅于2006年5月购进,购进时支付价款2200000元,相关税费100000元。

(4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构出售,取得收入320000元,该证券的购买价为240000元。(5)通过互联网向境外某酒店订房,网上程某支付给该酒店房费21500元。

(6)将境外的不动产转让给美国某企业,取得净收入180000元。

要求:根据上述资料,计算回答下列问题。

(1)程某出租门面房应缴纳的营业税;

(2)程某转让别墅行为应缴纳的营业税;

(3)程某应代扣代缴的营业税;

(4)程某应缴纳和代扣代缴的营业税的合计金额。

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第7题

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