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[主观题]

某城市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人;2008年7月,该公司发生以下经济业务: (1)外购原材

某城市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人;2008年7月,该公司发生以下经济业务:

(1)外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元;另支付运费10万元,运输单位已开具运输发票。

(2)外购机器设备一套,从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.2万元,货款已付并验收入库。

(3)销售化妆品一批,取得产品销售收入2457万元(含增值税),向购货方收取手续费 11.7万元(含增值税)。

(4)将公司闲置的一套设备出租,取得租金收入1万元。

其他相关资料:该公司月初留抵税额为6.3万元;取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣,取得的运输发票已经税务机关比对;增值税税率为17%,运费的进项税额扣除率为7%,消费税税率为30%,营业税税率为5%。

要求:根据上述资料及税法相关规定,回答下列问题:

(1)计算该公司7月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额。

(2)计算该公司7月份应纳增值税税额。

(3)计算该公司7月份应纳消费税税额。

(4)计算该公司7月份应纳营业税税额。

(5)计算该公司7月份应纳城建税税额。

(答案中的金额单位用万元表示)

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第1题

甲公司是一家商贸公司,为增值税一般纳税人,2021年2月购买日化用品一批,取得增值税专用发票注明价款30000元,增值税3900元。该企业将其中的70%作为礼品赠送给关联单位,其余的30%用于职工福利。该企业没有同类产品售价,对上述业务的税务处理,表述错误的是()

A.礼品赠送部分的70%,属于增值税视同销售,销项税额为2730元

B.职工福利部分的30%,不属于视同销售,不可以抵扣进项税

C.购进日化用品可以抵扣的进项税额为2730元

D.购进日化用品不可以抵扣的进项税额为2730元

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第2题

某城市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人,2007年7月,该公司发生以下经济业务:(1)

某城市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人,2007年7月,该公司发生以下经济业务:

(1)外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元;另支付运费10万元,运输单位已开具运输发票。

(2)外购机器设备一套,从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税额为2.2万元,货款已付并验收入库。

(3)销售化妆品一批,取得产品销售收入2457万元(含增值税),向购货方收取手续费11.7万元 (含增值税)。

(4)将公司闲置的一套设备出租,取得租金收入1万元。

其他相关资料:该公司月初留抵税为6.3万元;取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣,取得的运输发票已经税务机关比对;增值税税率为17%,运费的进项税额扣除率为7%,消费税税率为30%,营业税税率为5%。

要求:

根据上述资料及税法相关规定,回答下列问题:

(1)计算该公司7月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额;

(2)计算该公司7月份应纳增值税税额;

(3)计算该公司7月份应纳消费税税额;

(4)计算该公司7月份应纳营业税税额;

(5)计算该公司7月份应纳城建税税额。

(答案中的金额单位用万元表示)

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第3题

某超市为增值税小规模纳税人,2018年6月取得食品销售收入41200元,取得日化用品销售收入5974元,当月进货取得增值税发票注明税额1200元,则该超市应纳增值税税额为()元。

A.174.00

B.1374.00

C.1415.22

D.5654.34

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第4题

某市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人,2019年2月,该公司发生以下经济业务:(1)外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。另支付运费10万元,运输单位已开具运输业专用发票;(2)外购机器设备一套,从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税额为2万元,货款已付并验收入库;(3)销售自产化妆品一批,取得产

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第5题

某市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人,2016年2月,该公司发生以下经济业务: (1)外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。另支付运费10万元,运输单位已开具运输业专用发票; (2)外购机器设备一套,从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税额为2.2万元,货款已付并验收入库; (3)销售自产化妆品一

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第6题

某超市为增值税小规模纳税人,2016年6月取得食品销售收入41200元,取得日化用品销售收入5974元,当
月进货取得增值税发票注明税额1200元,则该超市应缴纳增值税税额为()元。

A.174.00

B.1374.00

C.1415.22

D.5654.34

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第7题

某日化厂为增值税一般纳税人,3月将自产的生产成本为20万元化妆品投资于某合营企业。该化妆品暂无市场售价可供参考,消费税税率为30%,成本利润率5%,该日化厂的上述行为的增值税计税销售额为( )万元。

A.21

B.27.3

C.30

D.14

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第8题

(2005年考试真题)某企业为增值税一般纳税人,2004年实际已交纳税金情况如下:增值税850万元,消费税

(2005年考试真题)某企业为增值税一般纳税人,2004年实际已交纳税金情况如下:增值税850万元,消费税150万元,城市维护建设税70万己,车船使用税0

A.1 190

B.1 190.5

C.1 191.5

D.1 192

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第9题

某日化企业为增值税一般纳税人,2019年10月进口一批化妆品,关税完税价格折合人民币100万元,企业按照规定缴纳进口关税10万元、进口消费税47.14万元。则该日化企业进口化妆品应缴纳进口增值税()万元

A.20.43

B.18.7

C.17

D.25.01

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第10题

某日化企业为增值税一般纳税人,2012年4月进口一批化妆品,关税完税价格折合人民币100万元,企业按照规定缴纳进口关税10万元、进口消费税47.14万元。则该日化企业进口化妆品应缴纳进口增值税()万元

A.26.71

B.18.7

C.17

D.25.01

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