计算企业2月销售A型白酒的销项税额;
第1题
A.小汽车生产企业在销售小汽车时向购买方收取的违约金
B.白酒生产企业在销售白酒时向购买方收取的白酒包装物押金
C.白酒生产企业在销售白酒时向商业销售单位收取的品牌使用费
D.小汽车生产企业在销售轮胎时向商业销售单位收取的销项税额
第2题
综合题:某市白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2015年1月份和2月份的生产经营情况如下:(1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品收购凭证;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元;(2)1月25日,出口自产高档粮食白酒1吨,出口离岸价格16万元,已经按规定纳税申报;(3)2月5日,进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元;(4)2月6日,进口两台电子酿酒机械设备自用,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;(5)2月7日,国内购进一批原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元,未取得货运发票;当月将30%用于企业职工食堂;(6)2月9日,将单位用过3年的小汽车出售,取得含税收入12.8万元,开具普通发票;(7)2月10日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商,约定2月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;(8)2月12日销售自产A型白酒10吨给本企业关系户,以成本价核算取得销售金额80万元;(9)2月25日,企业所在地区发生雪灾,购进的玉米质量发生霉变,成本为15万元;2月28日,前期购进的原材料由于管理不善被盗,账面成本为2.58万元。其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②白酒成本利润率10%;③退税率13%;④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(1)计算企业1月份应退的增值税;(2)计算企业1月份留抵的增值税;(3)计算企业2月进口原材料应缴纳的关税;(4)计算企业2月进口原材料应缴纳的增值税;(5)计算企业2月进口机械设备应缴纳的关税;(6)计算企业2月进口机械设备应缴纳的增值税;(7)计算企业2月销售使用过的小汽车的增值税;(8)计算企业2月销售A型F1酒的销项税额;(9)计算企业2月应向税务机关缴纳的增值税;(10)计算企业2月应向税务机关缴纳的消费税。
第3题
第4题
A.该生产企业2019年5月应纳的增值税为23. 66万元
B.销售白酒收取的包装物押金应并人当期销售额计算销项税额
C.销售啤酒收取的包装物押金应并人当期销售额计算销项税额
D.销售白酒和啤酒的包装物押金均不并人当期销售额计算销项税额
E.该生产企业2019年5月应纳的增值税为24. 05万元
第6题
A.收取的包装物的租金收入
B.为购货企业代垫运费,运输企业将发票抬头开给销货方,在收取货款时一并取得的运费
C.销售白酒产品取得包装物押金
D.收取的销项税额
第8题
酒厂销售粮食白酒应纳增值税销项税额为()。
A.26860元
B.25500元
C.21760元
D.20400元
第9题
A.甲白酒企业,2019年6月销售白酒收取包装物押金1万元,甲企业对该押金单独核算,且押金期限为6个月,甲企业在计算2019年6月销项税额时未将其计入销售额计算缴纳销项税
B.乙啤酒企业,2019年6月销售啤酒收取包装物押金1万元,乙企业对该押金单独核算,且押金期限为6个月,乙企业在计算2019年6月销项税额时未将其计入销售额计算缴纳销项税
C.丙工业企业(非酒类企业),2019年6月销售货物收取包装物押金1万元,丙企业对该押金未单独核算,押金期限为6个月,丙企业在计算2019年6月销项税额时未将其计入销售额计算缴纳销项税
D.丁工业企业(非酒类企业),2019年6月销售货物收取包装物租金1万元,丁企业对该租金单独核算,丁企业在计算2019年6月销项税额时未将其计入销售额计算缴纳销项税
第10题
酒厂销售粮食白酒应纳增值税销项税额为()。
A.26860元
B.25500元
C.21760元
D.20400元
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!