题目内容
（请给出正确答案）
要求:请逐一指出老王的做法不符合法律法规的地方,并说明违反了法律法规的哪些规定。
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第1题
公楼用于投资联营(收取固定收入，不承担联营风险)，投资期为5年。已知该企业当年取得固定收入50万元；
(2)7月1日将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，7月1日起计租，租期1年，每月租金收入5万元；
(3)其余房产为经营自用；
(4)年初委托施工单位修建物资仓库，8月22日办理验收手续，工程结算支出50万元，并按此成本计入固定资产。
要求：
计算该企业2009年应缴纳的房产税。(房产税计算余值的扣除比例20%)
第2题
按20%的税率缴纳所得税;其设在B国分支机构的境外应纳税所得额800万元,已在该国按28%的税率缴纳所得税。
已知:该公司适用25%企业所得税率。
要求:根据以上条件计算该公司年度所得税应纳税额。
第3题
某城市航空运输企业2009年度发生以下经营业务：
(1)承担航空运输业务，取得运输收入8600万元、装卸搬运收入200万元，燃油附加费50万元。发生运输业务的直接成本、费用6300.46万元；
(2)将配备有6名机组人员的6号飞机出租给甲公司使用8个月(3月1日—10月31日)，取得租金收入240万元，出租期间，航空运输企业支付操作人员工资8万元、维修费用12万元；
(3)将8号飞机自2009年1月1日至12月31日出租给乙公司使用1年，不配备操作人员，也不承担运输过程中发生的各种费用，固定收取租金收入160万元；
(4)当年还承揽一项国际运输业务，全程收费为80000元，其中境外运输业务转给境外一运输单位，并支付境外承运单位运费20000元。
要求：
计算该航空运输企业应纳营业税税额。
第5题
司即开具一张人民币30万元的、由甲公司承兑的、付款期限为同年4月20日的定日付款商业承兑汇票,该汇票由丙公司作了保证,保证甲公司到期履行付款义务。同年2月5日,乙厂为还债,将该汇票背书转让给丁公司。同年4月中旬,乙厂如期交货。丁公司于该汇票到期日向其开户银行办理委托收款时,被告知甲公司在其开户银行存款账户不足支付而退票。
要求:根据上述资料,回答以下问题:
(1)具体指出该票据在票据作成和交付时的基本当事人和在票据作成并交付后的非基本当事人。
(2)丁公司不获付款时,可以向哪些当事人行使何种票据权利?简要说明理由。
(3)如果丙公司清偿票据债务后,则丙公司可向谁行使追索权?简要说明理由。
第6题
某居民企业某年度会计报表提供的资料如下:
(1)全年营业收入1862万元。
(2)营业外收入为出租房屋取得租赁收入24万元,特许权使用费收入15万元,购买国债的利息收入5.2万元,提供劳务收入8.8万元。
(3)准予扣除的成本、费用为1418万元。
(4)已缴纳营业税、城市维护建设税和教育费附加105万元,增值税56万元。
(5)营业外支出共17.8万元,其中包括赞助某单位2万元。
(6)该企业1~11月份已预缴企业所得税81万元。
已知:企业适用所得税税率为25%,没有不征税收入和未弥补的以前年度亏损,也没有税收优惠的规定减免和抵免的税额。
要求:根据以上资料,计算该企业年度汇算清缴所得税税款。
第7题
某影剧院2007年9月取得下列收入:
(1)放映电影门票收入210000元。
(2)放映电影过程中播映广告取得收入25000元。
(3)将场地出租给某公司开会,取得租金收入3000元。
(4)自设歌舞厅,当月歌舞厅门票收入10000元,台位费、点歌费收入15000元,销售烟酒饮料收入20000元。已知文化体育业营业税税率为3%,服务业营业税税率为5%,娱乐业营业税税率为20%。
要求:根据上述资料,计算该影剧院当月应纳营业税额。
第8题
货物均已取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,专用发票已通过税务机关认证):
(1)购进生产用化工原料一批,取得的专用发票注明货款1500000元,增值税额255000元。
(2)从国外进口一批散装化妆品,关税完税价格折合人民币2500000元,关税300000元。
(3)进口小轿车一辆自用,关税完税价格折合人民币185000元,关税24000元。
(4)将进口的散装化妆品全部加工为成套化妆品12000件,批发销售给某商场10000件,取得不含增值税销售额4000000元。向消费者零售2000件,取得含增值税销售额702000元。
(5)销售A型化妆品取得不含增值税销售额2200000元。
(6)将自产B型化妆品一批分给职工,该批B型化妆品无同类消费品销售价格,材料成本18400元,成本利润率为5%。已知该公司月初进项税额为零,化妆品适用的消费税税率为30%,进口小轿车适用的消费税税率为5%,化妆品、小轿车适用的增值税税率为17%。
要求:(1)计算该公司在进口环节应缴纳的消费税额和增值税额。
(2)计算该公司在生产销售环节应缴纳的消费税额和增值税额。
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