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[主观题]

2007年2月,某粮食类白酒企业向税务机关报送2006年度企业所得税纳税申报表,其中产品销售收入10000

万元,减、除成本、费用、税金、损失后,会计利润总额为2000万元,应纳税所得额为 2000万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计,否则税务机关将对其进行查账稽核。该企业便委托甲会计师事务所进行所得税审计。会计师事务所经查账核实以下几项支出:

(1)支付某电视台广告费10001'万元;

(2)支付业务宣传费500万元;

(3)赞助支出(赞助某青少年足球俱乐部)200万元;

(4)发生业务招待费59万元,全部计入管理费用在税前扣除;

(5)缴纳工商部门的罚款100万元;

(6)缴纳税收滞纳金和罚款100万元;

(7)该企业因逾期归还银行贷款,支付罚息20万元;

要求:计算该企业的应纳所得税额(该企业所得税税率为33%)。

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第1题

某酒厂2001年粮食类白酒的销售收入为5000万元,支付某电视台白酒广告费2000万元,该企业
的广告费支出不得在税前扣除。()

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第2题

某企业为增值税一般纳税人,2012年2月发生以下业务:从农业生产者手中收购粮食20吨,每吨收购价6000
元,共计支付收购价款120000元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工粮食白酒2吨。粮食白酒加工完毕,企业收回2吨粮食白酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费45000元,加工的粮食白酒当地无同类产品市场价格。则受托方应代收代缴消费税为()万元。A.1.66B.4.2C.3.94D.3.99

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第3题

某企业为增值税一般纳税人,201 2年2月发生以下业务:从农业生产者手中收购粮食20吨,每吨收购价600
0元,共计支付收购价款120000元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工粮食白酒2吨。粮食白酒加工完毕,企业收回2吨粮食白酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费45000元,加工的粮食白酒当地无同类产品市场价格。则受托方应代收代缴消费税为()万元。

A.1.66

B.4.2

C.3.94

D.3.99

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第4题

某企业为增值税一般纳税人。2015年2月发生以下业务:将收购的一批成本为104400元的粮食从收购地直
接运往异地的某酒厂生产加工粮食白酒2吨。粮食白酒加工完毕,企业收回2吨粮食白酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费45000元,加工的粮食白酒当地无同类产品市场价格。则受托方应代收代缴消费税为()万元。

A.1.66

B.4.2

C.3.94

D.3.99

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第5题

依现行企业所得税法规定,粮食类白酒的广告费一律不得税前扣除。()

依现行企业所得税法规定,粮食类白酒的广告费一律不得税前扣除。()

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第6题

某酒厂2月销售粮食白酒12000斤,售价为5元/斤,随同销售的包装物价格7254元;本月销售礼品盒6000套,售价为300元/套,每套包括粮食白酒2斤、单价80元,干红酒2斤、单价70元。该企业2月应纳消费税()元

A.199240

B.379240

C.391240

D.484550

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第7题

某企业为增值税一般纳税人,201 2年2月发生以下业务:从农业生产者手中收购粮食20吨,每吨收购价600
0元,共计支付收购价款120000元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工粮食白酒2吨。粮食白酒加工完毕,企业收回2吨粮食白酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费45000元,加工的粮食白酒当地无同类产品市场价格。则受托方应代收代缴消费税为()万元。

A. 1.66

B. 4.2

C. 3.94

D. 3.99

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第8题

某白酒生产企业的A类酒经税务机关核定的最低计税价格为80元/斤,该企业实际销售价格为70元/斤,B类酒经税务机关核定的最低计税价格为60元/斤,实际销售价格为65元/斤。当月A类白酒销售100吨,B类白酒销售120吨,当月应纳消费税()元。

A.6540000

B.5900000

C.6300000

D.6500000

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第9题

某粮食白酒生产企业为增值税小规模纳税人,2018年6月销售粮食白酒取得不含税销售额60万元,已由税务机关代开增值税专用发票;收取包装物押金5.65万元,本月逾期未退还包装物押金1.13万元。2018年6月该企业应纳增值税为()万元

A.1.83

B.1.96

C.1.80

D.2.00

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第10题

某酒厂为增值税一般纳税人。2007年4月销售粮食白酒4000斤,取得销售收入14040元(含增值税)。已知粮

某酒厂为增值税一般纳税人。2007年4月销售粮食白酒4000斤,取得销售收入14040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤,比例税率为25%。该酒厂 4月应缴纳的消费税税额为()元。

A.6229.92

B.5510

C.5000

D.4000

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第11题

某白酒生产企业向某烟酒专卖店销售粮食白酒取得含税收入200万元,另收取包装物押金20万元,本企业应缴纳的增值税()万元

A.2.91

B.29.06

C.31.97

D.37.4

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