银行余额调节表
1.华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:
(1)华天公司银行存款日记账的记录(假定银行记录无误)
日期 摘要 金额
12月29日 因销售商品收到53转账支票一张 l4200
12月29日 开出71现金支票一张 5 000
12月30日 收到A公司交来的143转账支票一张 7 800
12月30日 开出95转账支票以支付货款 17 100
12月31日 开出96转账支票支付明年报刊订阅费 600
月末余额 76840
(2)银行对账单的记录
日期 摘要 金额
12月29日 支付71现金支票 5 000
12月30日 收到53转账支票 l4 200
12月30日 收到托收的货款 20 000
12月30日 支付95转账支票 ll 700
12月31日 结转银行结算手续费 380
月末余额89 260
要求:代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:华天公司 2008年12月31日 单位:元
项 目
金额
项 目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)
银行对账单余额
(5)
加:银行己收企业未收的款项合计
(2)
加:企业已收银行未收的款项合计
(6)
减:银仃已付企业禾付的款项合计
(3)
减:企业已付银行未付的款项合计
(7)
调节后余额
(4)
调节后余额
(8)
2.资料:华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确):
(1)华天公司银行存款日记账的账面记录:
日 期
摘要
金额
29日
开出转账支票0110,支付购料款
23 400
30日
存入购货方转账支票0232
29 250
30日
开出转账支票0111,支付运输费
1 800
31日
存入购货方转账支票170
9 360
银行存款日记账期末余额
88 769
(2)银行对账单的记录:
日 期
摘要
金额
30日
转账支票0110
23 400
30日
代付电费
2 490
31日
存入转账支票0232
29 250
31日
存款利息
1 650
31日
收回托收的货款
11 700
银行对账单余额
92 069
要求:请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:华天公司 2008年12月31日 单位:元
项 目
金额
项 目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)
银行对账单余额
(5)
加:银行已收企业未收的款项合计
(2)
加:企业已收银行未收的款项合计
(6)
减:银行己付企业未付的款项合计
调节后余额
(3)
(4)
减:企业已付银行未付的款项合计
调节后余额
(7)
(8)