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练习同城票据交换清算的核算 资料 工商银行第一支行某日同城交换差额报告单如图表习题8—2
要求根据以上资料,分别编制提出票据,提人票据和资金清算会计分录。
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要求根据以上资料,分别编制提出票据,提人票据和资金清算会计分录。
第1题
练习欠缴缴存存款的核算 资料 有关银行发生下列经济业务: 1.农业银行上海市分行6月6日调整缴存存款时,通过计算,应调减财政性存款58000元,调增一般性存款218000元;轧差后应净调增缴存存款160000元,但其在中国人民银行的存款只有120000元,暂时欠缴40000元。 2.6月10日,农业银行上海市分行将资金调入中国人民银行存款户,补交所欠缴存存款,同时按每日6‰的比例支付罚款。 要求根据以上资料,分别编制农业银行和中国人民银行的表内外会计分录。
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第3题
练习跨系统转汇和同业拆借的核算 资料 (一)工商银行上海市第一支行发生下列经济业务: 1.开户单位祥龙公司要求汇款80000元至在农业银行丹阳支行开户的收款人。本行拟通过工商银行丹阳支行转汇,农业银行丹阳支行在工商银行丹阳支行开有存款账户。 2.开户单位吉祥公司要求电汇300000元至广东祥云公司,该公司在中国银行广东省第二支行开有账户。本行拟通过同城交换,委托中国银行上海市分行营业部转汇。 (二)工商银行上海市分行营业部发生下列经济业务: 1.拆借资金到期,将拆入资金1000000元及利息20000元一并签发中国人民银行转账支票,归还农业银行上海市分行。 2.向同城建设银行拆借资金500000元,以解决季节性资金需要,通过人民银行办理拆借。 要求 (一)根据“资料(一)”,编制各银行相关行处的会计分录。 (二)根据“资料(二)”,分别编制拆出行、拆入行及中国人民银行的相关会计分录。
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第4题
练习向中央银行借款及转贴现的核算 资料 工商银行上海市分行发生下列经济业务: 1.向当地人民银行借人一年期贷款1500000元,办理转账。 2.归还前向人民银行所借临时借款本息,其中本金2000000元,应付利息36000元。 3.提交人民银行转贴现凭证与票据,办理转贴现手续。转贴现票据面值500000元,贴现天数29天,贴现率为4‰,办理转账。 4.上项转贴现票据到期收回,办理转账。 要求根据以上资料,分别编制工商银行及人民银行的会计分录,计算部分列出算式。
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