上期留抵税额按规定须挂账的纳税人,货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额应填列在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》()
A.第13栏“上期留抵税额”列“本月数”
B.第13栏“上期留抵税额”列“本年累计”
C.第20栏“期末留抵税额”列“本月数”
D.第20栏“期末留抵税额”列“本年累计”
A.第13栏“上期留抵税额”列“本月数”
B.第13栏“上期留抵税额”列“本年累计”
C.第20栏“期末留抵税额”列“本月数”
D.第20栏“期末留抵税额”列“本年累计”
第3题
A.最近一期《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》期末留抵税额,扣减税务机关核准的免抵退税应退税额后的余额
B.按最近一期《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》期末留抵税额
C.按最近一期《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》期末留抵税额,抵减增值税欠税后的余额
D.按最近一期《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》上期留抵税额
第8题
A.应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额
B.应纳税额=销售额×征收率
C.应纳税额=当期销项税额-当期进项税额+上期留抵税额
D.应纳税额=当期销项税额+当期进项税额+上期留抵税
第9题
A.上期电子税务局增值税申报主表-上期留抵税额
B.上期电子税务局增值税申报主表-期末留抵税额
C.无需填列
D.按新底稿【主3增值税主表-P17】金额填列
第10题
A.自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度
B.纳税人当期允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%
C.纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为,适用免抵退税办法的,办理免抵退税后,不可以申请退还留抵税额
D.纳税人取得退还的留抵税额后,应相应调减当期留抵税额
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