首席审计执行官评估和报告控制程序的职责包括:
A.保持组织的治理过程
B.与管理高层和审计委员会就内部控制的年度判断意见进行沟通
C.监督内部控制流程的建立
D.仅在内部审计活动的基础上做出个别的评估
A.保持组织的治理过程
B.与管理高层和审计委员会就内部控制的年度判断意见进行沟通
C.监督内部控制流程的建立
D.仅在内部审计活动的基础上做出个别的评估
第1题
A.向管理高层和审计委员会沟通所有的业务结果
B.通过组织地位加强审计活动的独立性
C.先与审计委员会讨论所有的报告,再与管理高层讨论
D.要求董事会批准审计活动与审计委员会关系的政策
第2题
A.为具体的业务报告确定恰当的结论
B.批准首席审计执行官的任免
C.批准业务工作方案
D.批准内部审计师的任免
第3题
A.按季度向审计委员会报告所有的业务结果
B.向政府管制机构报告组织管理层的非道德经营行为
C.评价组织的控制的充分性和有效性
D.每月向管理层提交预算变动报告
第4题
A.董事会支持其对治理、风险管理和控制的口头承诺,并提供资源和指导
B.首席审计执行官进组织不到一年,但具备重要的新的、自动化的审计技术知识
C.从历史上看,内部审计已避免与其他功能区形成关系
D.高级和直线管理层主要感兴趣的是确认现有控制的力度
第5题
A.将事实报告给首席执行官和审计委员会
B.开展调查,确定副总经理是否参与舞弊活动
C.与副总经理面谈以获得实质性的证据
D.告知管制机构和公安部门
第6题
A.不向高层管理人员提供工作报告,因为这些事项都属于董事会的独家管辖范围
B.按要求将工作报告提供给高层管理人员,并就任何可能需要采取行动的议题进行讨论
C.向高层管理人员提供仅限于以下内容的信息;已完成的审计业务;已公布的最终审计报告所反映的审计发现
D.仅向董事会披露工作报告中反映的与内部审计部门的支出和财务预算有关的事项
第7题
A.公司高层管理人员
B.公司审计委员会
C.公司的外部审计师
D.公司董事会
第8题
A.作为某项审计活动或初步调查的结果,首席审计执行官可能随时修改可审计的实体所评估的风险水平,对工作安排进行适当调整
B.风险评估是一个评判过程,该过程对可审计活动中发现的风险的感知水平赋予美元值。这些分值允许董事选择最有可能导致可识别的审计储蓄的可审计实体
C.首席审计执行官应该将各种来源的信息用于风险评估过程,包括与董事会、管理层和外部审计师之间的沟通,检查法规以及分析金融/运营数据
D.风险评估是一个系统化的过程,该过程评估和整合对可能的不利条件和/或事件的专业判断,提供组织内部审计计划的方法
第9题
A.与管理当局讨论向外部寻求该复杂领域审计服务的可能性
B.与管理当局讨论该项审计业务的时限,以确定是否有充分时间去增长适当的相关知识
C.为审计组增加一名外部顾问,协助实施审计业务
D.因为涉及高风险领域,接受该项审计业务并马上开展工作
第10题
A.首席审计执行官向外部审计师提供信息和允许其接触内部审计的底稿,以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度
B.在每项审计业务的整个过程中,实施对内部审计师工作的监督
C.每年至少一次评价每一位内部审计师的业绩
D.管理层批准阐明内部审计活动的宗旨.权力和职责的正式章程
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