题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
公司内部控制手册规定，下列属于内部控制重要缺陷的是（)。
A.内部审计机构对内部控制的监督无效
B.财务不相容岗位未实行有效分离，且不存在相应的补偿性控制
C.审计委员会议事规则不明确
D.虽有补偿性控制,关键业务领域不相容岗位未实现有效分离
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A.公司监事滥用职权
B.上市公司违规进行关联交易，且未依法履行信息披露义务
C.上市公司违规提供担保
D.公司财务系统不完善
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第2题
根据《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行（)制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。
A.近亲属回避
B.轮岗
C.强制休假
D.年休假
第6题
下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的是（）
A.内部控制设计合理有效，但未按设计的方式运行，属于运行缺陷
B.设计缺陷既可以是系统的设计缺陷，也可以是系统外手工控制的设计缺陷
C.企业对内部控制缺陷的认定应当以日常监督为基础
D.重要缺陷是指一个或多个一般缺陷的组合
第7题
对于一般缺陷，注册会计师需要以书面形式与企业的董事会及其审计委员会进行沟通。如果认为审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效，注册会计师需要就此以书面形式直接与董事会和经理层沟通。（)
第9题
下列关于控制缺陷的说法中，正确的是()。
下列关于控制缺陷的说法中，正确的是（)。
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A、重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
B、重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
C、内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷
D、内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
第10题
财务报表审计中，审计人员在对内部控制进行初评后，应当实行内部控制测试情形是（)。
A.进行内部控制测试成本较高
B.内部控制设计存在重大缺陷
C.内部控制设计合理且预期运营有效
D.难以对内部控制健全性和有效性作出评价
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