到期收益率隐含的两个重要假设是（）

A.持有收益率

B.到期收益率

C.附息债券票面利率

D.债券发行额

E.债券期限

A.到期收益率是投资人购买债券一直持有到期所获得的收益率

B.到期收益率是债券价值等于其当前购买价格的贴现率

C.到期收益率隐含在当前债券价格里

D.到期收益率计算的两个假设，即持有债券直至到期日、利息所得用于再投资且投资收益率等于到期收益率

A.在持有期间，按照实际利率和摊余成本确认利息收入，计入投资收益

B.购入的分期付息、到期还本的持有至到期投资，按面值和票面利率计算确定应收利息，借记“持有至到期投资——应计利息”

C.到期一次还本付息的债券等持有至到期投资，按面值和票面利率计算确定的应收利息，计入“持有至到期投资——应计利息”

D.持有至到期投资的后续计量采用摊余成本和实际利率计算

A.假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止

B.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于到期收益率

C.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于市场利率

D.使债券各个现金流的净现值等于0

E.债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越高

A.YTM是到期收益率

B.YTM是当前收益率

C.YTM是内部收益率

D.YTM隐含假设利率再投资收益率不变

A.持有期间的公允价值变动

B.已计提的持有至到期投资减值准备

C.利息调整的累计摊销额

D.到期一次还本付息债券确认的票面利息

A．溢价发行的债券，其到期收益率等于票面利率

B．如果收益率高于投资人要求的报酬率，则应买进该债券，否则就放弃

C．债券到期收益率可以理解为是债券投资的内含报酬率

D．债券的到期收益率是以特定价格购买债券并持有至到期日所能获得的收益率

A.债券票面利率

B.债券价格

C.债券面值

D.计息间隔

A.150

B.20150

C.19850

D.20000

A.票面利率 ＞ 当期收益率 ＞ 到期收益率

B.票面利率 = 当期收益率 = 到期收益率

C.票面利率 ＜ 当期收益率 ＜ 到期收益率

D.票面利率小于当期收益率，但大于到期收益率