货币资金内部控制的以下关键环节中,存在重大缺陷的是()
A.财务专用章由专人保管,个人名章由本人或其授权人员保管
B.对重要货币资金支付业务,实行集体决策
C.现金收入及时存入银行,特殊情况下,经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户,每月核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
A.财务专用章由专人保管,个人名章由本人或其授权人员保管
B.对重要货币资金支付业务,实行集体决策
C.现金收入及时存入银行,特殊情况下,经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户,每月核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
第2题
A.指定专人保管财务专用章,签发支票的个人名章由其本人保管
B.对重要的货币资金支出业务,实行集体决策审批
C.现金收入当日存入银行,未经财务主管批准不得坐支
D.指定出纳人员每月核对银行账户,编制银行存款余额调节表
第3题
A.被审计单位指定出纳员每月必须核对银行账户,针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
B.被审计单位的财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管,出纳员个人名章由其本人保管
C.对重要货币资金支付业务,被审计单位实行集体决策授权控制
D.被审计单位现金收入及时存入银行,特殊情况下,经开户银行审查批准方可坐支现金
第5题
某省审计厅于2016年6月派出审计组,对XYZ公司2015年度财务收支进行审计。有关资料和审计情况如下:
1.审计组对该公司的内部控制制度进行了了解和测试,并在审计工作底稿中记录了有关情况,摘录如下:
(1)货币资金业务。财务专用章由专人保管,分管财务的总经理个人印章由其授权办公室主任梁某保管;对重要货币资金支付业务,实行集体决策;现金收入及时存入银行,特殊情况
第6题
A.单位负责人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人
B.会计机构负责人的直系亲属不得担任本机构出纳人员
C.为了加强内部控制,单位应指定专人集中保管单位负责人、财务负责人的个人印章和财务专用章
D.出纳人员不得兼任固定资产、无形资产账目的登记工作
第9题
A.由营业部经理或指定专人上缴分行
B.无需上缴分行
C.由营业部经理或指定专人专匣保管
第10题
A.预留的财务专用章加其法定代表人的名章
B.预留的公章加其授权的代理人的盖章
C.预留的财务专用章加其授权的代理人的盖章
D.预留的公章加其法定代表人的名章
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