题目内容
（请给出正确答案）
A.内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的
B.按照内部控制本质上的不同，可以把内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷
C.重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视
D.企业应当于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
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第1题
A.如果企业缺乏内部控制基础知识，可以聘请会计师事务所提供相关的咨询服务
B.为企业提供内部控制评价服务的会计师事务所可以为同一企业提供内部控制审计服务
C.建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业审计委员会的责任
D.对内部控制的有效性发表审计意见是董事会的责任
第2题
A.帮助企业制定及修订新的政策、程序和做法
B.帮助董事会和管理层评价在收购计划及实施过程中的安全措施及控制
C.确定公司是否遵循了法律法规及其自身制定的政策及管理层是否采取了适当的步骤，来应对控制的不足
D.确保企业的内部控制能使交易得以迅速及正确的记录，正确地保护资产
第3题
A.对企业而言,内部控制是指由企业董事会、监事会经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程
B.对企业而言内部控制包括五大目标
C.对企业和事业单位而言,内部控制均需遵循成本效益原则
D.对企业和事业单位而言,内部控制的方法均包括不相容职务或岗位的分离控制正确
第4题
A.对企业而言,内部控制是指由企业董事会、监事会经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程
B.对企业而言内部控制包括五大目标
C.对企业和事业单位而言,内部控制均需遵循成本效益原则
D.对企业和事业单位而言,内部控制的方法均包括不相容职务或岗位的分离控制正确
第5题
A.在内部审计完成后，依据有关工作目标、已实施审计程序、意见及建议编制审计报告
B.董事会的主要活动之一是核查对外报告规定的遵守情况
C.健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业审计委员会的责任
D.建议审计委员会每年至少举行三次会议，并于审计周期的主要日期举行
第7题
A.企业对诚信和道德价值观做出承诺
B.董事会独立于管理层，对内部控制的制定及其绩效施以监控
C.企业应当在董事会下设立审计委员会
D.企业根据其目标，使员工各自担负起内部控制的相关责任
第8题
A.会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责
B.证券、期货业务资格不是上市公司聘请的会计师事务所所应当具备的资格
C.为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务
D.在整合审计中，注册会计师应当对内部控制设计与运行的有效性进行测试
第9题
A.注册会计师无须测试即使有缺陷也合理预期不会导致财务报表重大错报的控制
B.注册会计师应当选择测试对形成内部控制审计意见有重大影响的控制
C.注册会计师选择拟测试的控制，应当涵盖企业管理层在执行内部控制自我评价时测试的控制
D.注册会计师通常选择能够为一个或多个重要账户或列报的一个或多个相关认定提供最有效果或最有效率的证据的控制进行测试
第10题
A.内部审核组织是自我评价、促进自我改进的一个重要手段
B.内部审核程序应该形成文件
C.内部审核程序应包括审核的策划、实施、结果报告和记录
D.内部审核员也应经常进行自我审核
第11题
A.如果通过实施实质性程序未发现某项认定存在错报，这本身并不能说明与该认定有关的控制是有效运行的
B.如果实施实质性程序发现F公司没有识别的重大错报，通常表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师应当就这些缺陷与管理层和治理层进行沟通
C.如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报，注册会计师可以得出控制运行有效的结论
D.如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报，注册会计师应当在评价相关控制的运行有效性时予以考虑
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