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[单选题]
某企业2014年度境内所得应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。
A.10
B.12
C.30
D.79
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第2题
某企业2018年度境内所得应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业在我国适用的企业所得税税率是25％，计算该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元
A.10
B.12
C.5
D.79
第3题
中国居民A企业2016年度境内外净所得为140万元。其中，境内所得的应纳税所得额为200万元；设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为-80万元；A企业当年度从甲国取得利息所得的应纳税所得额为20万元。允许A企业以其来自甲国以后年度的所得无限期结转弥补甲国当年分支机构亏损的金额是（）万元
A.0
B.60
C.80
D.140
第4题
中国居民A企业2016年度境内外净所得为140万元。其中，境内所得的应纳税所得额为200万元；设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为一80万元；A企业当年度从甲国取得利息所得的应纳税所得额为20万元。允许A企业以其来自甲国以后年度的所得无限期结转弥补甲国当年分支机构亏损的金额是（）万元
A.0
B.60
C.80
D.140
第5题
北京市某国有企业2010年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该企业在B两国分别设有分支机构。A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%。B国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30%;租金所得100万元，B国规定的税率为20%。则下列说法中正确的有（）
A.来源于AB两国的所得应当汇总计算抵免限额
B.A国所得的抵免限额是130万元
C.B国所得的抵免限额是l00万元
D.境内外所得汇总缴纳的企业所得税为790万元
第6题
某居民企业2012年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元（A国的企业所得税税率为20%）。则该企业2012年度在境内实际缴纳的企业所得税为（）万元
A.25
B.26.25
C.30
D.31.25
第7题
某居民企业2012年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外甲国分回投资收益30万元（税后收益），已在甲国缴纳所得税6万元。则该企业2012年度在境内实际应缴纳的企业所得税为（）万元
A.25
B.28
C.26.5
D.34
第8题
某居民企业2019年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元（A国适用的企业所得税税率为20%）。则该企业2019年度在境内实际缴纳的企业所得税为（）万元
A.25
B.26.25
C.30
D.31.25
第9题
假定甲国一居民公司在某纳税年度共有所得100万元，其中来源于甲国的有80万元，来源于乙国的有20万元，甲乙两国的所得税税率分别为25%,20%，在扣除法下，甲国应就该笔所得征收所得税（）
A.25万元
B.24万元
C.21万元
D.20万元
第10题
在2017年初，税务机关对某企业实施纳税检查，发现该企业申报的2015年度应纳税所得额存在问题，并依法调增其所得60万元，该企业2015年申报时被确认亏损80万元，2016年汇算清缴当年应纳税所得额120万元，则2016年度该企业应缴纳企业所得税（）万元
A.10
B.25
C.30
D.45
第11题
在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住超过183天但不超过6年的外籍个人（非高级管理人员或董事），其来源于中国境内、境外工资薪酬所得已向主管税务机关备案，下列说法正确的有（）
A.境内所得境内企业支付的纳税
B.境内所得境外企业支付的部分不纳税
C.境内所得境外支付的部分也纳税
D.境外所得境外企业支付的部分纳税
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