以下关于内部控制的职责分工,说法正确的是()
A.业务部门是内部控制的“第二道防线”
B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
C.内部控制管理职能部门是内部控制的”第一道防线”
D.内控管理职能部i负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计,及时报告审计发现的问题
A.业务部门是内部控制的“第二道防线”
B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
C.内部控制管理职能部门是内部控制的”第一道防线”
D.内控管理职能部i负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计,及时报告审计发现的问题
第2题
A.如果企业缺乏内部控制基础知识,可以聘请会计师事务所提供相关的咨询服务
B.为企业提供内部控制评价服务的会计师事务所可以为同一企业提供内部控制审计服务
C.建立健全和有效实施内部控制,评价内部控制的有效性是企业审计委员会的责任
D.对内部控制的有效性发表审计意见是董事会的责任
第4题
A.基于内部控制审计,注册会计师应当对被审计单位特定基准日内部控制设计与运行的有效性发表审计意见
B.基于内部控制审计,注册会计师不需要对财务报表涵盖的整个期间内部控制有效性发表意见
C.注册会计师对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计,并不意味着只测试特定基准日这一天的内部控制
D.注册会计师对特定基准日内部控制有效性进行审计,需要考察足够长一段时间内部控制设计和运行的情况
第7题
A.内部审计目标和范围
B.内部审计活动外包的标准和原则
C.内部审计地位、权限和职责
D.内部审计与风险管理、内部控制的关系
E.内部审计与外部审计的关系
第9题
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
第10题
A.只有管理层需要对内部控制负有责任
B.内部控制应当与证券期货业机构的日常经营管理相独立
C.内部控制过程是不断发展的
D.内部控制能为证券期货业机构提供绝对保障
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